眉山市彭山區(qū)財(cái)政局

關(guān)于2019年重點(diǎn)績效評價工作的報(bào)告

      按照財(cái)政廳《關(guān)于開展2019年部門整體支出績效評價工作的通知》（川財(cái)績〔2019〕4號）、《財(cái)政廳關(guān)于開展2019年政策和項(xiàng)目支出績效評價工作的通知》（川財(cái)績〔2019〕5號）精神，以及市財(cái)政局的相關(guān)要求，我局組織開展了2019年績效評價工作，現(xiàn)重點(diǎn)績效評價工作總結(jié)如下：

一、工作開展情況

（一）緊扣政策要求，轉(zhuǎn)變工作方式

2019年，為貫徹落實(shí)黨的十九大精神，全面提升全省預(yù)算績效管理水平，省上陸續(xù)印發(fā)了《全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（川委發(fā)〔2019〕8號）、《全省預(yù)算績效管理工作推進(jìn)方案》（川財(cái)〔2019〕68號）、《預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案》（川財(cái)辦〔2019〕27號），要求加快建成“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系，對預(yù)算績效管理提出了一系列更高的要求。為更客觀地開展重點(diǎn)績效評價，我局首次引入第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開展績效評價工作，力求取得更全面、更有針對性、更具操作性的績效評價報(bào)告。

（二）緊扣重點(diǎn)資金，優(yōu)選評價對象

我局按照“資金量較大、民生產(chǎn)業(yè)性較強(qiáng)、社會關(guān)注度較高”的要求，從民生保障和產(chǎn)業(yè)發(fā)展板塊中，對單位自評情況實(shí)施重點(diǎn)抽查，選取了2018年度區(qū)預(yù)算資金安排的3個項(xiàng)目，包括財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金、九龍山隧道一期項(xiàng)目資金、彭祖新城體育公園（新一中體育場）開展項(xiàng)目支出績效評價，選取基本公共衛(wèi)生服務(wù)開展政策績效，同時結(jié)合政策和項(xiàng)目支出績效評價所涉及的單位，選取了區(qū)綜合行政執(zhí)法局開展部門整體支出績效評價。

（三）緊扣評價指標(biāo)，多維實(shí)施評價

突破往年所有評價項(xiàng)目或政策都對應(yīng)相同的評價指標(biāo)，根據(jù)不同項(xiàng)目和政策的特點(diǎn)，在一級、二級通用指標(biāo)基礎(chǔ)上，設(shè)置三級個性指標(biāo)。評價組通過查閱資料、座談、隨機(jī)抽樣、問卷調(diào)查、現(xiàn)場走訪等多種方式開展績效評價工作，現(xiàn)場填寫《績效評價工作記錄》、《滿意度調(diào)查問卷表》等績效評價資料。整個績效評價工作開展期間，評價組公正、客觀、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亻_展了績效評價。

二、績效評價結(jié)果

（一）政策支出績效評價

基本公共衛(wèi)生服務(wù)支出政策績效評價得分85.6分。

1.政策設(shè)計(jì)。一是目標(biāo)科學(xué)性方面，根據(jù)國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目主要目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合工作實(shí)際開展以資金管理規(guī)范、項(xiàng)目實(shí)施提質(zhì)增量為主線，推動基本公共衛(wèi)生服務(wù)向縱深開展為要求制定了工作目標(biāo)；二是項(xiàng)目協(xié)同方面，政策的制度機(jī)制頂層設(shè)計(jì)統(tǒng)籌基本協(xié)調(diào)、互為補(bǔ)充。三是政策對象合理性方面，政策實(shí)施對象覆蓋全面，政策標(biāo)準(zhǔn)制定基本合理。

2.政策執(zhí)行。一是實(shí)施對象精準(zhǔn)性方面，政策實(shí)施對象識別基本精準(zhǔn)，實(shí)施對象與政策預(yù)期基本匹配。二是政策調(diào)整及時性方面，為進(jìn)一步提高居民健康意識，樹立自我健康管理的理念，結(jié)合實(shí)際，區(qū)衛(wèi)健局、區(qū)財(cái)政局于2018年5月及時印發(fā)了資金分配方案。三是執(zhí)行機(jī)制同向性方面，政策專項(xiàng)實(shí)施過程中方式方法基本同向。

3.政策效果。一是體現(xiàn)了區(qū)域均衡性，政策資金分配對象為13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和鳳鳴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心。二是體現(xiàn)了公平性，由區(qū)衛(wèi)健局統(tǒng)一管理，13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和鳳鳴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心具體實(shí)施，向轄區(qū)內(nèi)居民提供14大類基本公共衛(wèi)生服務(wù)；三是社會滿意度，根據(jù)對轄區(qū)內(nèi)居民政策宣傳、工作人員態(tài)度、服務(wù)工作開展方式等方面現(xiàn)場評價，滿意度達(dá)到97.5%。

（二）項(xiàng)目支出績效評價

財(cái)政專項(xiàng)扶貧項(xiàng)目支出得分92分，體育公園項(xiàng)目財(cái)政支出得分87.39分，九龍山隧道（一期）項(xiàng)目財(cái)政支出得分85.82分。

1.項(xiàng)目決策。項(xiàng)目規(guī)劃符合區(qū)委、區(qū)政府重大決策部署，與項(xiàng)目年度目標(biāo)一致，項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果與規(guī)劃計(jì)劃基本一致，項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)較為充分，管理制度較為健全，資金分配與規(guī)劃方向相符合，決策階段程序較為嚴(yán)密。

2.項(xiàng)目實(shí)施。按規(guī)定及時專項(xiàng)預(yù)算資金，分配程序規(guī)范，資金分配符合規(guī)定用途。

3.完成結(jié)果。項(xiàng)目資金撥付到具體項(xiàng)目（人）情況：財(cái)政專項(xiàng)扶貧項(xiàng)目資金772萬元已使用完畢；體育公園項(xiàng)目已支出1322.42萬元、九龍山隧道（一期）項(xiàng)目已支出5942.28萬元，預(yù)算完成率為26.45%、54.02%。根據(jù)審計(jì)監(jiān)督、財(cái)政檢查結(jié)果、績效評價結(jié)果，專項(xiàng)資金管理合規(guī)。

4.項(xiàng)目效果。項(xiàng)目實(shí)施效果與區(qū)委、區(qū)政府重大產(chǎn)業(yè)政策、規(guī)劃布局、資金投向等基本匹配吻合，具有很好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，特別是九龍山隧道通車，對沿線地區(qū)的國民經(jīng)濟(jì)和社會貢獻(xiàn)各影響是顯著的，不僅能帶動沿線地區(qū)GDP總量的增長，而且對促進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和調(diào)整，提高沿線居民的生活水平、增加就業(yè)等都起到了積極的作用，社會滿意度較好。

（三）部門整體支出績效評價

區(qū)綜合行政執(zhí)法局部門整體支出績效評價得分82分。

1.預(yù)算編制。部門年初預(yù)算編制科學(xué)準(zhǔn)確，部門績效目標(biāo)要素完整。2018年納入綜合行政執(zhí)法局預(yù)算編制的政府性基金1948.14萬元，占區(qū)綜合行政執(zhí)法局部門預(yù)算31.45%。

2.預(yù)算執(zhí)行。6、9、11月部門預(yù)算實(shí)際支出進(jìn)度分別達(dá)到了規(guī)定的40.1%、67.99%、86.7%，執(zhí)行進(jìn)度較好；部門日常公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目支出中“辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)”等科目年初預(yù)算與決算數(shù)偏差程度在規(guī)定范圍內(nèi)。

3.完成結(jié)果。部門預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度達(dá)到100%，未發(fā)現(xiàn)部門預(yù)算管理方面違紀(jì)違規(guī)問題。

三、主要問題

2019年是全省全面實(shí)施預(yù)算績效管理的第一年，雖然我局組織了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，但由于部門對預(yù)算績效管理的觀念還未完全轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致對績效目標(biāo)設(shè)置和預(yù)期、政策制定的科學(xué)性和合理性以及具體執(zhí)行等方面還存在很多有待完善的地方。

（一）政策支出績效評價

1.政策部分設(shè)計(jì)不完善。一是工作目標(biāo)存在完善空間，根據(jù)實(shí)施方案中提到工作內(nèi)容與工作目標(biāo)來看，部分工作項(xiàng)目未制定工作目標(biāo)；二是資金分配方案還需要進(jìn)一步細(xì)化。

2.政策部分執(zhí)行不到位。一是個別政策還有完善的空間，如健全服務(wù)體系、做好家庭醫(yī)生簽約服務(wù)和貧困人口健康管理等。二是組織管理還待加強(qiáng)：主要是登記管理規(guī)范性有待提升，二類藥驗(yàn)收記錄簽名不規(guī)范，電子健康檔案未向居民個人開放；村衛(wèi)生室醫(yī)生年齡整體偏大對“互聯(lián)網(wǎng)+”等信息技術(shù)不熟悉，不利于家庭醫(yī)生簽約服務(wù)工作向智能化、信息化、精細(xì)化方向的發(fā)展，村衛(wèi)生室、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)公共衛(wèi)生人員業(yè)務(wù)水平較低，尚不具備承擔(dān)國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)40%的工作任務(wù)。

3.整體效益發(fā)揮不夠充分。一是目標(biāo)完成情況有待提升，如檔案動態(tài)使用率90%、老年人健康管理70% 等。二是配套工作還需加強(qiáng)，如國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目信息系統(tǒng)未與基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)管理信息系統(tǒng)銜接，系統(tǒng)間居民基本信息不能共享，造成居民健康檔案不能自動更新，增加了基層的工作量。三是政策宣傳力度還需加強(qiáng)，如經(jīng)常開展基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策宣傳、健康教育講座等。

（二）項(xiàng)目支出績效評價

1.項(xiàng)目決策程序有待提升，事前評估有待加強(qiáng)。一是體育公園項(xiàng)目、九龍山隧道（一期）項(xiàng)目資金來源與批復(fù)文件不相符，批復(fù)文件為自籌實(shí)際來自財(cái)政資金。二是項(xiàng)目在前期設(shè)立時未根據(jù)項(xiàng)目特性及預(yù)期投資回報(bào)制定實(shí)施方案，如九龍山隧道（一期）工程。三是體育公園項(xiàng)目在未取得設(shè)計(jì)變更批復(fù)的情況下增加工程款266.5萬元。四是專項(xiàng)資金管理辦法需要完善。

2.執(zhí)行政策有偏差。一是眉山市彭山區(qū)交通運(yùn)輸局為九龍山隧道（一期）工程項(xiàng)目主管單位，彭山區(qū)交通投資建設(shè)工程有限責(zé)任公司為該項(xiàng)目的業(yè)主單位，現(xiàn)場評價結(jié)果，該項(xiàng)目無主管單位及業(yè)主單位授權(quán)文件。二是九龍山隧道（一期）為BT項(xiàng)目，由于規(guī)劃設(shè)計(jì)和預(yù)算編制深度不夠，造成項(xiàng)目在實(shí)施中變更較為普遍，主要是項(xiàng)目規(guī)劃實(shí)施內(nèi)容與實(shí)際實(shí)施內(nèi)容存在差異，部分項(xiàng)目實(shí)際資金使用情況與預(yù)算編制也有差異 。

3.項(xiàng)目進(jìn)度滯后，資金使用率低。一是項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后，預(yù)算執(zhí)行率不高。如體育公園建設(shè)項(xiàng)目，立項(xiàng)批復(fù)工期為180天，實(shí)際為355天，項(xiàng)目實(shí)際支出1322.42萬元，占預(yù)算支出的26.45%；主要原因是彭祖新城規(guī)劃布局調(diào)整；九龍山隧道（一期）工程合同工期為18個月，實(shí)際為59個月，項(xiàng)目已支付5942.28萬元，占項(xiàng)目預(yù)算的54.02%。二是財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金中公義鎮(zhèn)馬林村重修馬桑灣橋、吸納貧困戶就業(yè)獎補(bǔ)也存在項(xiàng)目進(jìn)度滯后現(xiàn)象。

4.項(xiàng)目監(jiān)管力度不夠。一是從現(xiàn)場評來看，體育公園建設(shè)項(xiàng)目、九龍山隧道（一期）工程都未建立項(xiàng)目資金臺帳，不能準(zhǔn)確提供項(xiàng)目進(jìn)展的數(shù)據(jù)、動態(tài)反映項(xiàng)目信息。二是財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金建成的項(xiàng)目后期管護(hù)上缺乏人力物力，管護(hù)制度不建全，不到位。

（三）部門整體支出績效評價

預(yù)算績效目標(biāo)編制不夠細(xì)化、量化。一是設(shè)定的績效目標(biāo)多是數(shù)量、質(zhì)量、時效等方面較宏觀的目標(biāo)，缺乏或是不夠量化，不易衡量。二是對設(shè)定的績效目標(biāo)缺少考核或評價，不能充分通過設(shè)定績效目標(biāo)，以加強(qiáng)預(yù)算績效管理、提升財(cái)政資金使用效益的目的。

四、下一步工作建議

（一）強(qiáng)化問題導(dǎo)向，督促分類整改。一是針對績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，將對相關(guān)部門下達(dá)整改通知書，督促限期整改，報(bào)財(cái)政局備案。二是各部門要強(qiáng)化預(yù)算績效管理理念，加強(qiáng)項(xiàng)目績效目標(biāo)管理，科學(xué)編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。三是加強(qiáng)項(xiàng)目組織實(shí)施，督促項(xiàng)目進(jìn)度，及時撥付項(xiàng)目資金，針對績效目標(biāo)使用方向有偏差的項(xiàng)目，及時提示警示糾偏；針對執(zhí)行進(jìn)度滯后的項(xiàng)目督促加快進(jìn)度執(zhí)行，嚴(yán)重滯后無法執(zhí)行的項(xiàng)目相應(yīng)調(diào)整預(yù)算直至收回財(cái)政。四是主管部門要加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)，嚴(yán)格審核項(xiàng)目報(bào)賬資料，同時要加強(qiáng)對項(xiàng)目的監(jiān)督檢查、績效自評工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

（二）強(qiáng)化主體責(zé)任，推進(jìn)績效管理。明確部門對預(yù)算績效管理工作負(fù)有的主體責(zé)任，督促部門全面貫徹落實(shí)“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理總體要求，以全過程管理為主線，嚴(yán)把事前評估、事中監(jiān)控、事后評價三個關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，切實(shí)做好目標(biāo)編制、項(xiàng)目實(shí)施、中期監(jiān)控、事后自評等工作。財(cái)政部門將以“自評+重點(diǎn)抽評”的方式督促部門加大績效管理各個環(huán)節(jié)的推進(jìn)力度，持續(xù)引入第三方機(jī)構(gòu)，拓寬績效評價的范圍、加大績效評價的力度。

（三）強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，完善預(yù)算管理。下一步我局將項(xiàng)目績效結(jié)果與部門項(xiàng)目資金投向調(diào)整、預(yù)算增減、清理退出掛鉤，政策績效結(jié)果與部門政策調(diào)整、退出掛鉤，部門整體績效結(jié)果與年度部門預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算安排掛鉤，確?？冃Ч芾砼c預(yù)算管理的同步實(shí)施，以績效管理推動預(yù)算管理的不斷完善。

眉山市彭山區(qū)財(cái)政局

2020年2月11日