（一）部門收入預算編制不完整。區公安分局等3家單位未將2019年結轉結余868.96萬元編入2020年部門預算。

（二）部門決算報表相關信息不準確。區商務局等4個單位的決算報表反映的2020年收支總額（明細）與該單位財務賬不一致。

（三）一般性支出壓減未達到規定比例。區教體局等3家單位2020年“辦公費、培訓費、辦公設備購置”等16項一般性支出費用的壓減率低于10%。

（四） “三公”經費預算壓減不到位。區教體局等4個單位2020年“三公”經費預算數與2019年相同，預算壓減率為0。

（五）項目推進緩慢，執行率低。眉山市彭山區城鄉土地征收補償安置中心等8個單位12個項目預算支出2,125.39萬元，實際支出190.61萬元，預算執行率為8.97%。其中5個項目執行率為0，6個項目執行率低于30%，1個項目執行率低于50%。

（六）往來款清理不及時。區商務局和區公安分局2個單位其他應收款余額共計276.41萬元（部分為個人借款），其他應付款余額共計65.92萬元。因歷史遺留、賬務處理錯誤等原因未及時清理，以上往來款項發生時間均在一年以上。

此外，個別單位還存在固定資產賬實不符、項目建設管理制度不完善、資金二次分配未建立具體管理辦法等問題。

三、重點專項資金和民生項目審計情況

（一）養老保險基金審計情況。通過對2020年養老保險繳費、階段性減免、重復參保、違規領待等方面的審計調查，發現存在的主要問題：一是5人死亡后家屬冒領城鄉居民領取待遇0.75萬元；二是10名眉山市服刑人員違規領取待遇7.80萬元。

（二）醫保基金審計情況。通過對基金籌集政策、重點人群參保、待遇審核支付、醫療費用結算、基金管理等方面的審計調查，發現存在的主要問題：一是監管不到位，導致23名死亡人員繼續享受醫保待遇0.78萬元；二是定點醫療機構通過居民住院日均開具異常診療項目、重復收費等多報銷醫保基金20.21萬元；三是17家村社區衛生站通過串換藥品、耗材、診療項目等套取醫保基金282萬元。

（三）殘保基金審計情況。通過抽查殘保基金繳存和使用殘保基金購買殘疾人日間照料中心服務、精神病人集中托養服務、殘疾人居家托養服務三項政府購買服務事項，發現存在的主要問題：一是殘疾人就業保障金25.36萬元未及時繳庫；二是對政府購買服務的第三方監管不力，殘保基金使用存在損失風險。

（四）區教育、工業企業發展等專項資金專項審計調查情況。通過抽查鳳鳴街道城中社區5人制足球場建設項目、農場互聯暨農產品供應鏈項目、省級科技計劃孝興邦居家養老服務平臺等11個項目的實施情況，發現的主要問題是部分項目未按要求時間開工、項目推進緩慢等。

（五）鳳鳴街道辦征地拆遷情況審計情況。在實施的2018年至2019年鳳鳴街道辦征地拆遷專項審計中發現的主要問題：一是征地拆遷事宜未按規定程序實施；二是超租地面積補償苗圃款46.94萬元；三是征地拆遷資金使用管理不到位，存在審核把關不嚴導致三位死亡人員違規享受貨幣安置補償48萬元、挪用項目資金1,129.22萬元、結余資金30.15萬元未及時收回等問題。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）新增財政直達資金審計情況。開展2萬億元新增財政資金跟蹤審計。2020年彭山區共收到新增財政資金預算指標31,278.94萬元，截至當年12月底已全部實現支出，預算執行率100%。審計發現主要存在的問題：一是直達資金16,443.90萬元未按規定標識；二是違規實撥資金132.10萬元到預算單位實有資金賬戶，沒有支付到最終收款方；三是監控系統反映的資金支出103.64萬元進度不真實等問題。

（二）財政風險管理和防范審計情況。通過區財政預算執行審計，對政府債務化解計劃落實和政府新增債券使用情況進行了檢查。審計結果表明，雖然2020年末政府債務總額（不含或有債務）未超政府債務限額，但地方政府債務已進入還本付息高峰期，防范和化解財政風險壓力較大。

（三）涉農資金審計情況。統籌結合區財政預算執行審計、經責審計、政府投資項目審計及各類專項審計對我區3個部門、6個鎮（街道）涉農資金進行了檢查，抽審資金11,600.05萬元。審計結果表明，區級各部門、各鎮（街道）積極貫徹落實黨中央、省委、市委決策部署，著力推進重大農村改革任務推進、農民增收、農田水利基本建設等方面工作，取得一定成效。發現的主要問題：一是項目推進緩慢，致使專項資金2,041.65萬元結存超兩年未使用；二是項目實施的過程監督不到位，致使部分項目無法實施等。

（四）高標準農田和農田水利設施建設管理利用審計情況。開展對全區高標準農田項目建設總體情況和農田水利設施建設和管護利用情況專項審計調查，審計結果表明，全區基本完成了“十二五”、“十三五”高標準農田規劃目標任務，全區農業用水基本得到保障。發現的主要問題:一是存在“非糧化”。截至2020年6月底，有13.80萬畝高標準農田用于種植經濟苗木、林草等非糧食作物。二是工程項目監管不嚴，多付工程款造成財政資金損失77.06萬元，其中高標準農田項目建設涉及61.02萬元、水利設施項目建設涉及16.04萬元。三是投入保障力度不夠，目前我區尚未形成多元化投入保障，基本靠中央、省級財政投入，區級配套不足，尚未引入社會投資。四是管護工作不到位，主要表現在對管護利用“家底”掌握不清、管理機制不健全、管護責任落實不到位。

五、國有企業審計情況

重點審計了四川彭山鳳鳴國家糧食儲備庫，審計結果表明：企業對固定資產核算相關規定執行不到位，未按規定計提固定資產折舊，財務監管需要進一步加強。

六、政府投資審計情況

2020年對10個政府投資項目進行了審計。竣工決算審計項目6個，送審金額共計35,121.28萬元，審減金額共計2,716.28萬元，審減率7.73%。專項審計調查項目4個，項目送審金額共計5,142.60萬元，審減金額共計106.11萬元，審減率2.06%。審計發現問題29個。主要是：一是多計建安工程款；二是建設程序辦理不規范；三是送審資料不完整。

七、問題線索移送和推進制度建設情況

不斷深化審計與人大、紀檢監察、巡查等單位的協同配合，增強監督合力，制發《眉山市彭山區關于進一步加強審計整改的實施意見》，健全審計整改工作長效機制，強化對問題整改的指導、跟蹤、督促力度，形成齊抓共管的工作格局，促進審計整改到位。2020年7月以來，區審計局向區紀委監委移送問題線索5件。區委、區政府領導就審計報告或專報共作出批示5件。有關單位采納審計建議，建立和完善制度39項。

截至2021年6月，2020年審計工作報告反映的35項問題，已整改23項，涉及金額112,201.84萬元，其余12項正在整改中，涉及金額21,968.31萬元。審計機關將持續跟進，督促被審計單位加快整改。

八、審計建議

從審計情況看，上述問題產生的主要原因包括部分部門及單位對重大政策措施認識不夠到位、管理機制有待完善、預算的精準性、科學性有待提高、績效意識不強等，需要進一步深化改革、優化管理、提高績效，為此建議：

（一）聚焦“六穩”、“六保”，提高財政運行質效。進一步提高預算編制科學化、精細化水平，從源頭上促進財政資金提質增效。進一步強化績效意識，優化財政支出結構，細化量化政府過“緊日子”要求，提升預算支出管理水平，盤活各類沉淀資金資產，科學分配各單位及重大項目的資金使用。

（二）落實重大政策措施，推動地區經濟高質量發展。加強政府債務監測，妥善化解政府隱形債務存量，規范政府舉債融資行為。促進脫貧攻堅成果與鄉村振興有效銜接，積極推進經濟發展與生態保護協同。進一步深化國企改革，激發國有企業的內生動力，提升市場競爭能力。持續推進“放管服”改革，優化營商環境。

（三）完善機制體制，著力提升政府投資項目實效。強化投資項目前期統籌規劃，抓好項目執行情況監管，抓實項目績效評價和結果運用，健全完善協同共建機制，從而提升項目投資實效。

本報告反映的問題具體情況將以附件印送各位委員，并依法向社會公告相關審計結果。審計指出問題后，區政府正在積極督促相關部門抓緊整改落實，年底專題向區人大常委會報告整改落實情況。

主任、各位副主任、各位委員，在區委的正確領導和區人大監督推進下，區級預算管理和財政收支績效水平進一步提高，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，深入學習貫徹習近平總書記對審計工作系列重要指示精神，在區委的堅強領導下，自覺接受區人大及其常委會的指導和監督，緊扣全區中心工作，依法履行審計監督職責，以高質量的審計監督服務和保障高質量發展。

以上報告，請予審議。