眉山市彭山區(qū)人民政府關(guān)于2018年度

本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

 2019年9月24日在眉山市彭山區(qū)二屆人大常委會第三十六次會議

眉山市彭山區(qū)審計局局長 張富洪

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，報告2018年度彭山區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計局對2018年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支進行了審計。審計工作在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹落實中央審計委員會第一次會議、省委十二屆三次全會以及市委四屆三次黨代會和區(qū)委二屆三次全會精神，按照全國、全省審計工作會議及區(qū)委、區(qū)政府有關(guān)要求，緊緊圍繞打好防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治三大攻堅戰(zhàn)，全力做好減稅降費、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)預(yù)期等國家重大政策措施落實，加大審計監(jiān)督力度，創(chuàng)新審計方式，提升審計能力，提高審計效率，為建設(shè)開放發(fā)展先行區(qū)發(fā)揮好審計保障作用。2018年完成審計項目143個，其中計劃內(nèi)項目23個，計劃外項目120個，提交審計報告36份，提出建議意見被審計單位采納51條，上報審計信息97篇，其中被省市采納43篇。已完成計劃內(nèi)項目中，移送紀檢監(jiān)督機關(guān)處理金額22.98萬元，審計查出主要問題金額107962萬元，其中管理不規(guī)范資金49321萬元，違規(guī)金額58641萬元。審計處理金額107962萬元,其中：應(yīng)減少財政撥款或補貼525萬元，應(yīng)調(diào)賬處理資金15394萬元、應(yīng)繳納其他資金25632萬元、應(yīng)上繳財政58641萬元、應(yīng)歸還原渠道資金7769萬元。

審計結(jié)果表明，2018年全區(qū)各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的監(jiān)督下，認真執(zhí)行區(qū)二屆人代會第四次會議批準的財政預(yù)算和二屆人大常委會第二十八次會議批準的預(yù)算調(diào)整方案。公共財政運行平穩(wěn)，民生等重點支出保障到位，預(yù)算執(zhí)行總體良好，財政管理較為規(guī)范。

——經(jīng)濟保持平穩(wěn)運行，財政保障能力得到加強。繼續(xù)實施積極財政政策，創(chuàng)新財政支持經(jīng)濟發(fā)展方式，建立健全以產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)、財政貼息為主的支持體系，提高政府資源配置效率，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。地方一般公共預(yù)算收入實現(xiàn) 151301 萬元，城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民人均可支配收入增速分別居全市第一和第二。

——民生保障不斷鞏固。加大財政資金統(tǒng)籌力度，盤活存量資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格預(yù)算約束，強化執(zhí)行管理，全力保障各項民生政策落實到位。2018年，全區(qū)民生支出達到226020萬元，其中節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水、資源勘探、住房保障等支出分別增長315%、105%、59%、41%。

——進一步深化財稅改革，積極推進減稅降費，提高財政管理水平。認真貫徹落實降低增值稅稅率等減稅政策和收費清理改革，實現(xiàn)減稅降費和支持實體經(jīng)濟發(fā)展。大力推進預(yù)、決算信息公開，通過政府門戶網(wǎng)站公開了2018年預(yù)算草案及報表、2018年度部門“三公”經(jīng)費預(yù)算及部門決算，進一步提高了財政支出透明度。

——審計查出問題整改成效較好，體制機制進一步健全。各部門和單位高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，認真采納審計建議，不斷完善制度，積極整改落實，管理更加規(guī)范有效。

一、區(qū)本級財政預(yù)算管理和決算草案審計情況

重點審計了預(yù)算分配管理、收支預(yù)算執(zhí)行、財政資金管理及決算草案編制等情況。區(qū)財政決算草案反映，2018年，一般公共預(yù)算收入總額344156萬元，支出339446萬元，結(jié)余4710萬元；政府性基金收入392785萬元，支出380832萬元，結(jié)余11953萬元；國有資本經(jīng)營年初預(yù)算22萬元，年終決算收入2萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金決算收入6595萬元，決算支出5810萬元，累計結(jié)余15264萬元。從審計情況看，財稅等部門認真落實積極財政政策，保民生、保運轉(zhuǎn)、促發(fā)展，強化增收節(jié)支，提高理財水平，進一步推行預(yù)算公開，預(yù)算管理更加科學(xué)規(guī)范。存在的主要問題：

（一）決算草案編制不夠準確完整。一是決算收入不夠準確，一般公共預(yù)算收入1920.09萬元，政府性基金收入57790.29萬元未及時繳金庫納入決算。二是將應(yīng)列入國有資本經(jīng)營收入的岷東大道股權(quán)轉(zhuǎn)讓款3960萬元列入一般公共預(yù)算收入，造成兩本預(yù)算的收入不夠準確。

（二）預(yù)算管理不夠全面規(guī)范。一是部分預(yù)算單位在國庫支付中心透支27755.60萬元。二是截至2018年底財政預(yù)算安排給各單位的上級專款指標，下達一年以上未使用11455.01萬元。三是項目推進緩慢導(dǎo)致財政資金結(jié)余較大。審計抽查了部分預(yù)算單位2018年末在支付中心的銀行存款賬戶，發(fā)現(xiàn)由于項目推進緩慢導(dǎo)致預(yù)算資金54806.94萬元未使用。產(chǎn)生問題的主要原因是單位預(yù)算執(zhí)行進度較慢，項目進度未達付款節(jié)點。

（三）財政資金管理方面存在薄弱環(huán)節(jié)。一是未嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，財政資金62772萬元未直接支付到收款單位。二是非稅收入專戶對外借款7930萬元；三是存量資金27212.61萬元未納入預(yù)算統(tǒng)籌安排盤活使用。

（四）預(yù)算績效管理不夠規(guī)范。一是區(qū)財政局開展的財政績效評價不夠規(guī)范。2018年開展了13個項目、3個部門和1個政策（民政局高齡補助政策支出）的財政績效評價，評價資料不齊，評價報告不規(guī)范。區(qū)財政局未提供績效評價方案、相關(guān)評價底稿、相關(guān)預(yù)算部門的績效目標和績效評價報告公示相關(guān)資料，僅提供了單位的自評報告和區(qū)財政局績效評價報告。二是項目績效管理不夠規(guī)范。審計抽查2018年水利發(fā)展資金高效節(jié)水灌溉工程建設(shè)項目，從資金績效目標申報表反映,數(shù)量指標與批復(fù)的實施方案部分不符，且時效指標為截至2018年6月底建設(shè)任務(wù)完成比例100%，但截至2019年4月項目未驗收，資金撥付率僅22%。經(jīng)審計調(diào)查，主要原因是項目實施遇雨季及洪水期，項目延期。績效目標中時效性指標沒有約束力。

（五）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理不夠規(guī)范。一是國有資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)表表不符。2018年度行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)反映的區(qū)國有資產(chǎn)收益總額112.45萬元，其中資產(chǎn)有償使用收益112.41萬元（房屋），資產(chǎn)處置收益0.04萬元。2018年度部門決算報表中反映的區(qū)國有資產(chǎn)收益總額164.91萬元，其中資產(chǎn)有償使用收入160.61萬元（房屋），資產(chǎn)處置收入4.3萬元。二是國有資產(chǎn)管理賬實不符，閑置資產(chǎn)未清理盤活。截至2018年底行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)反映的全區(qū)閑置資產(chǎn)（賬面原值）877.79萬元，其中：行政單位閑置資產(chǎn)123.86萬元；事業(yè)單位閑置資產(chǎn)753.93萬元。經(jīng)核實相關(guān)單位，將“在用資產(chǎn)”錯錄入為“閑置資產(chǎn)”的有297.43萬元，實際閑置資產(chǎn)為580.36萬元。其中：房屋閑置（主要是學(xué)校）446.56萬元，其他辦公用設(shè)備和家具等閑置133.80萬元。至年底各單位閑置資產(chǎn)未清理盤活。

審計指出問題后，區(qū)財政局及其相關(guān)部門正在整改中。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

通過運用大數(shù)據(jù)審計，對全區(qū)111個預(yù)算單位2018年預(yù)算執(zhí)行情況的數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)：

（一）部分預(yù)算單位的三公經(jīng)費超預(yù)算。通過對全區(qū)預(yù)算單位2018年三公經(jīng)費的數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)6個預(yù)算單位三公經(jīng)費超預(yù)算，其中：公務(wù)用車運行維護費超預(yù)算21.34萬元，公務(wù)接待超預(yù)算5.47萬元。

（二）15個預(yù)算單位公務(wù)用車運行維護費支出未達預(yù)算50%。

（三）74個預(yù)算單位公務(wù)接待支出未達預(yù)算50%。（其中長壽文化研究所未進行決算）

（四）部分預(yù)算單位三公經(jīng)費決算不規(guī)范。如區(qū)交警大隊公務(wù)用車運行維護費預(yù)算數(shù)6萬元，決算數(shù)42.31萬元（將預(yù)算為項目支出的執(zhí)法執(zhí)勤車輛維護費列入基本支出公務(wù)用車運行中）；區(qū)消防隊公務(wù)用車運行維護費預(yù)算數(shù)0萬元，決算數(shù)1.72萬元（含項目消防車運行維護費）。

（五）2018年部門收入、支出預(yù)決算差異率較大。111個預(yù)算單位2018年匯總后的年初收入預(yù)算與收入決算數(shù)差異率為52.48%，年初支出預(yù)算與支出決算差異率為51.73%。其中：年初收入預(yù)算與收入決算數(shù)差異率大于50%的單位有51個，差異率達到100%以上單位有20個；支出預(yù)算與支出決算差異率大于50%的單位有49個，差異率達到100%以上單位有20個。

（六）部分預(yù)算單位2018年項目支出執(zhí)行率較低。111個預(yù)算單位2018年度項目支出執(zhí)行率小于80%的單位有26個。

產(chǎn)生上述問題的原因是各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行不嚴格，年初預(yù)算精準度不高，區(qū)財政局對各預(yù)算單位監(jiān)督責任未有效落實。

審計指出問題后，區(qū)財政局及其相關(guān)部門在下年度加強預(yù)算編制的精細化，強化預(yù)算執(zhí)行，提高財政資金使用績效。

三、重點民生資金審計情況

2018年對全區(qū)2015年至2017年14類強農(nóng)惠農(nóng)財政補貼資金制度建立和執(zhí)行、資金收支以及審批發(fā)放，使用“一卡通”情況進行了專項審計調(diào)查，具體為：耕地地力保護補貼資金、農(nóng)機購置補貼、退耕還林資金（完善）、困難群眾救助補助資金、社會救助救濟補助資金、自然災(zāi)害生活救助、優(yōu)撫補助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、重度殘疾人護理補貼資金、扶貧對象殘疾人生活補貼資金、政策性農(nóng)業(yè)保險補貼資金、高考入學(xué)資助金、高中生助學(xué)金、寄宿生補助。涉及財政、農(nóng)牧、林業(yè)、民政、殘聯(lián)、教體等8個部門及13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，并延伸調(diào)查了人保財險彭山支公司、6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、17個村委會、92個農(nóng)戶及經(jīng)辦人。

審計調(diào)查結(jié)果表明，區(qū)政府積極配套落實強農(nóng)惠農(nóng)財政補貼資金，認真貫徹落實強農(nóng)惠農(nóng)相關(guān)政策，2015-2017年累計發(fā)放補貼資金31483.75萬元，補貼343740戶、106591人，資金撥付比較及時，使農(nóng)民群眾真正享受了國家的優(yōu)惠政策。但審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在強農(nóng)惠農(nóng)政策落實、資金申報審批、管理發(fā)放等方面還存在一些問題。

（一）滯留孤兒基本生活費3.6萬元。

（二）將集體土地以個人名義申報違規(guī)領(lǐng)取補貼資金71.13萬元。

（三）截留耕地地力保護補貼資金45.08萬元。

（四）虛假投保套取農(nóng)業(yè)保險補貼資金1.71萬元。

（五）違規(guī)審核發(fā)放重度殘疾人護理補貼5.03萬元。

（六）違規(guī)審核發(fā)放低保、五保資金22.65萬元。

（七）無依據(jù)審核發(fā)放耕地地力保護補貼面積1660.5畝。

（八）超限額發(fā)放臨時生活救助資金67.98萬元。

（九）12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)未設(shè)專賬對臨時救助、自然災(zāi)害資金進行單獨核算。

審計指出問題后，區(qū)紀委、鎮(zhèn)紀委對相關(guān)責任人進行了誡勉或提醒談話，對違規(guī)領(lǐng)取、套取的補貼資金已追回上繳財政，對滯留、截留的補貼資金已發(fā)放下去，已全面清理調(diào)減集體土地納入補貼申報的面積3112.18畝。財政及相關(guān)部門完善制度6項，加強監(jiān)督管理，規(guī)范發(fā)放行為。

四、推動打好三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)審計情況

為貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，審計圍繞打好“三大攻堅戰(zhàn)”，加強對財政運行風險、脫貧攻堅和污染防治情況的監(jiān)督檢查。

（一）財政風險管理和防范審計情況

重點審計了政府隱性債務(wù)化解計劃落實和政府新增債券使用情況，對PPP項目管理和實施進行了檢查。

截至2018年底政府性債務(wù)系統(tǒng)反映的債務(wù)總額為499025.31萬元，其中：政府債券493019.49萬元，存量債務(wù)6005.82萬元。

2018年財政共收到上級置換債券12939.49萬元，當年支出12939.49萬元。收到新增債券45276萬元，當年支出44366萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余910萬元。

2018年全區(qū)PPP項目管理庫支出責任（按財政承受能力）3151萬元，占2018年總決算一般公共預(yù)算支出的1.1153%。

審計結(jié)果表明，財政風險管理和防范有效，隱性債務(wù)化解計劃落實有保障，政府新增債券及時撥付使用，PPP項目支出責任在財政承受能力內(nèi)。但審計也發(fā)現(xiàn)，一是2017年新增債券學(xué)前教育公辦幼兒園建設(shè)資金1640.25萬元結(jié)轉(zhuǎn)一年以上未使用；二是2018年置換債券資金10032.03萬元未直接撥付給債權(quán)人。

審計指出問題后，財政加強了績效管理，正督促項目實施部門加快項目實施進度，加快資金撥付。

（二）扶貧政策落實和資金管理審計情況

2018年對財政專項扶貧資金、四項扶貧基金、易地扶貧搬遷和“二十二個扶貧專項”中的教育、醫(yī)療、文化惠民扶貧、社會保障扶貧和基礎(chǔ)設(shè)施扶貧5個扶貧專項進行了抽審。涉及11個部門，13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，入戶調(diào)查85戶農(nóng)戶，扶貧資金總量12623.19萬元，抽審資金量10013.646萬元。從審計情況看，區(qū)政府積極貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，扎實推進各項扶貧工作，鞏固我區(qū)脫貧攻堅成果，貧困地區(qū)生產(chǎn)生活條件顯著改善，貧困群眾獲得感明顯增強。但在精準扶貧、精準脫貧政策措施落實中仍然存在一些問題：

1. 易地扶貧搬遷審計中發(fā)現(xiàn)岐山村易地扶貧搬遷4個集中安置點基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目推進緩慢，未按時完工；未及時繳納履約保證金。

2 在教育扶貧審計中發(fā)現(xiàn)黃豐中學(xué)改擴建及附屬設(shè)施項目存在項目推進緩慢，未按時開工；未取得施工許可證擅自施工；未及時繳納履約保證金。

3. 基礎(chǔ)設(shè)施扶貧審計中發(fā)現(xiàn)青龍鎮(zhèn)獅子村道路新擴建工程未按程序違規(guī)簽訂合同，大額現(xiàn)金支付工程款。

4.社會保障扶貧中發(fā)現(xiàn)至2018年10月，全區(qū)有53名低保殘疾人應(yīng)享受未享受困難殘疾人生活費補貼，有8名一、二級殘疾人應(yīng)享受未享受重度殘疾人護理補貼。

5.部分扶貧小額信貸用途不符合政策。2016年至2018年期間，農(nóng)商行累計向318人發(fā)放扶貧小額信貸，發(fā)放貸款748.37萬元，其中101人貸款76.92萬元改變貸款用途用于治病、建房、危房改造、維修加固等。

針對精準扶貧、精準脫貧政策措施落實中存在的機制體制性障礙或問題，審計建議：一是建立健全扶貧資金管理制度，特別是扶貧項目結(jié)余資金的管理、整合使用，確保資金管理使用的精準性、安全性和高效性，讓有限的資金發(fā)揮最大的效益。二是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、相關(guān)單位應(yīng)采取有效措施推動項目實施進度，并對扶貧資金運行中每個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)管。三是加強對文化惠民對象確定的精準性，確保惠民政策落到實處，達到預(yù)期效應(yīng)，同時加強對惠民物資采購、領(lǐng)用、安裝的監(jiān)督管理，避免損失浪費。四是加強后續(xù)脫貧措施的跟進，完善檔案資料的收集與管理。做到“搬遷一戶，脫貧一戶”。審計指出問題后，相關(guān)部門已整改，完善制度、嚴格審核把關(guān)。

（三）污染防治資金和項目審計情況

2018年審計工作圍繞生態(tài)環(huán)境質(zhì)量改善，持續(xù)關(guān)注環(huán)保專項資金分配管理使用情況，聚焦大氣環(huán)境質(zhì)量、水源地保護、農(nóng)業(yè)農(nóng)村污染治理等污染防治攻堅戰(zhàn)的任務(wù)落實。審計結(jié)果表明，區(qū)委、區(qū)政府和相關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）認真落實環(huán)境保護責任，全面有效推行河長制，水質(zhì)和空氣質(zhì)量改善明顯。審計發(fā)現(xiàn)：

一是2個PPP項目已進入執(zhí)行階段尚未取得建設(shè)用地批復(fù)。城市污水提標升級項目于2017年7月17日取得項目建設(shè)用地預(yù)審意見，城鄉(xiāng)污水處理一期項目于2016年3月23日取得項目建設(shè)用地預(yù)審意見。至2019年4月城市污水提標升級項目已進入設(shè)備安裝階段、城鄉(xiāng)污水處理一期項目（除謝家污水處理廠外）均已建成投運，但均未取得建設(shè)用地批復(fù)。

二是2個PPP項目銀行融資18500萬元未落實到位。城市污水提標升級項目總投資14000萬元（投標價，不含地上景觀綠化工程投資），其中項目注冊資金2800萬元，融資需求11200萬元。截至2019年4月30日，項目已完成自有資金注資2800萬元，向北京碧水源累計借款698.50萬元，銀行融資11200萬元未到位。城鄉(xiāng)排水及污水處理一期項目建設(shè)總投資16000萬元，其中注冊資金5000萬元，融資需求11000萬元。截至2019年4月底注冊資金5000萬已到位（北京久安建設(shè)投資集團有限公司投資4500萬、彭山發(fā)展控股有限責任公司投資500萬），銀行融資已到位3700萬元、未到位7300萬元。

三是環(huán)保專項資金3375萬元至2018年底未使用。

產(chǎn)生問題主要原因一是企業(yè)融資難；二是相關(guān)部門履行資金監(jiān)管責任不到位。審計指出問題后，相關(guān)部門正在整改。

五、重大政策措施落實跟蹤審計情況

2018年按照上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排部署，持續(xù)開展彭山區(qū)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生國家重大政策措施落實情況跟蹤審計。

（一）在重大工程項目推進方面，完成“項目年”決策部署專項審計調(diào)查11個，其中對9個項目開展了“集中開工落實情況調(diào)查”，對2個項目開展了“建立健全重大招商引資項目聯(lián)動協(xié)同推進機制情況調(diào)查”。經(jīng)審計調(diào)查，彭山重點項目實施總體情況良好，但有4個項目即彭山區(qū)青龍大道下穿隧道、工業(yè)大道、新彭四路改造工程項目；彭山區(qū)2015年農(nóng)村公路改善提升工程（江黃路）項目；北京當當網(wǎng)全國第二總部、文學(xué)出版集團全國總部及運營中心、當當網(wǎng)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)全國交易平臺項目；年產(chǎn)2.5萬噸光電顯示、半導(dǎo)體用新材料項目存在應(yīng)開工未開工的情況。審計已責成相關(guān)單位對未開工原因進行了梳理，積極整改，目前青龍大道下穿隧道、工業(yè)大道、新彭四路改造工程，農(nóng)村公路改善提升工程（江黃路）項目已經(jīng)完工，其余2個項目已開工。

（二）在穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融等政策措施落實方面，2018年彭山區(qū)共發(fā)放小額擔保貸款246萬元；發(fā)放就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金1065.5萬元，共惠及人員743人。對19家重點企業(yè)開展了企業(yè)用工數(shù)據(jù)監(jiān)測，對15家企業(yè)開展失業(yè)動態(tài)監(jiān)測。積極實施援企穩(wěn)崗護航行動，共發(fā)放穩(wěn)崗補貼65.36萬元，惠及19家企業(yè)，2121名職工。共組織技能培訓(xùn)1255人，其中技能培訓(xùn)180人，農(nóng)民工勞務(wù)品牌培訓(xùn)160人、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)915人。審計結(jié)果表明，區(qū)政府積極貫徹落實穩(wěn)就業(yè)各項政策措施，將穩(wěn)就業(yè)作為經(jīng)濟發(fā)展的重中之重，作為最大的民生。審計中發(fā)現(xiàn)2017年由眉山工程技師學(xué)院組織實施的農(nóng)民工初級勞務(wù)品牌培訓(xùn)中有9人為城鎮(zhèn)戶口，不符合農(nóng)民工品牌培訓(xùn)補助條件，涉及金額9000元，審計已責成追回上繳財政。

穩(wěn)金融方面，區(qū)政府大力推進多層次資本市場建設(shè)，加大對全區(qū)企業(yè)上市掛牌培育力度。2018年在天府（四川）聯(lián)合股權(quán)交易中心掛牌企業(yè)6家、上海股權(quán)交易中心掛牌企業(yè)1家，新三板掛牌企業(yè)1家。積極推廣“兩權(quán)融資”為新型城鎮(zhèn)和重點項目工作推進提供資金保障。加大對中小微企業(yè)的支持力度，全區(qū)各金融機構(gòu)對中小微企業(yè)貸款余額為54.66億元。在財政金融互動獎補專項資金審計中發(fā)現(xiàn)建行和農(nóng)行多申領(lǐng)精準扶貧貸款獎勵1.59萬元。審計已責成財政收回違規(guī)申領(lǐng)資金。

（三）減稅降費政策措施落實方面，審計了稅收減免及優(yōu)惠政策落實，涉企收費目錄清單執(zhí)行情況，行政審批中介服務(wù)收費情況、依托行政資源、行政權(quán)力及影響力收費、行業(yè)協(xié)會商會收費等，發(fā)現(xiàn)一是原區(qū)國土局將地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)保證金332.44萬元存入非稅收入專戶。二是原區(qū)衛(wèi)計局違規(guī)攤派在區(qū)農(nóng)村衛(wèi)生協(xié)會報銷費用2.59萬元。審計指出問題后，區(qū)自然資源和規(guī)劃局對地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)保證金進行了清理并調(diào)整了賬戶，區(qū)衛(wèi)生健康局已清退攤派費用。

（四）農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進方面，區(qū)政府認真貫徹落實中央決策部署，積極推進農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，重農(nóng)業(yè)供給質(zhì)量， 推廣優(yōu)良種子種苗、發(fā)展種養(yǎng)結(jié)合、支持生產(chǎn)基地提升、發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品初加工及農(nóng)業(yè)三產(chǎn)發(fā)展。2017年至2018年收到上級撥付的基層農(nóng)技推廣資金、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范縣資金、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園區(qū)獎補資金共計1460萬元，全部安排用于項目使用，但2017年現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范市縣資金結(jié)余152萬元在農(nóng)牧局賬戶結(jié)存超1年未使用。審計責成繳入?yún)^(qū)財政局統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金安排使用。

（五）在全面創(chuàng)新改革試驗推進政策落實中，一是2016年省重點項目中明新能源項目列入彭山區(qū)重大項目清單，項目未按期完工，投資未達預(yù)期。區(qū)發(fā)改局上報項目建設(shè)年限2015至2018年，開工時間2015年6月，預(yù)計竣工時間2018年12月，計劃投資26000萬元。至2018年底實際完成投資額8724萬元，由于項目出現(xiàn)資金短缺等問題，取消了重點項目申報，預(yù)計在2019年9月竣工。二是金融對接清單方面，彭山發(fā)展控股有限責任公司養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)進度緩慢，債券資金借用于補充公司營運資金使用。審計已責成該公司加快項目建設(shè)進度，保證資金安全并及時歸還。

六、經(jīng)濟責任審計情況

2018年經(jīng)責審計工作緊緊圍繞省、市經(jīng)濟責任審計工作方案內(nèi)容,以強化對權(quán)力運行制約和監(jiān)督，促進領(lǐng)導(dǎo)干部“依法、盡責、有為”為目標，更好地發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在加強領(lǐng)導(dǎo)干部管理監(jiān)督、完善懲治預(yù)防腐敗體系建設(shè)和黨風廉政建設(shè)中的作用。受區(qū)委組織部委托，全年對全區(qū)11名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部實施經(jīng)濟責任審計，均為任中審計，同步對江口鎮(zhèn)黨委書記、鎮(zhèn)長實施自然資源資產(chǎn)和環(huán)境審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：違規(guī)發(fā)放津補貼、違規(guī)收費、專項經(jīng)費支出不合規(guī)、項目推進緩慢導(dǎo)致專項資金使用效益不高、行政執(zhí)法不嚴、依法行權(quán)不到位、內(nèi)部監(jiān)督管理不到位等。共查出違規(guī)金額187.54萬元（負主管責任76.45萬元、領(lǐng)導(dǎo)責任111.09萬元）；管理不規(guī)范金額2533.4萬元，全部為領(lǐng)導(dǎo)責任。組織部門對17名相關(guān)責任人進行了提醒談話，清退違規(guī)發(fā)放獎金、補貼等4.58萬元，挽回財政資金損失21.28萬元（個人賬戶截留工程款、多付工程款、虛報冒領(lǐng)資金、收入未入賬等），審計提出建議30條，被采納30條，發(fā)出審計信息10篇，促進建立完善相關(guān)制度7項。

為了更好提高農(nóng)村基層干部執(zhí)行財政支農(nóng)政策水平和服務(wù)“三農(nóng)”能力，規(guī)范農(nóng)村集體“三資”管理，2018年對33個村（社區(qū)）的66名村（社區(qū)）干部開展經(jīng)責審計，查出違規(guī)和管理不規(guī)范金額總計571.03萬元，較去年減少177.96萬元。村社存在的突出問題：違規(guī)發(fā)放獎金補貼、套取公共運行資金、白條支付工程款、亂收費、未按規(guī)定處置集體資產(chǎn)等。審計清退違規(guī)發(fā)放獎金、補貼等6.13萬元，挽回財政資金損失23.09萬元。

七、政府投資審計情況

2018年投資審計工作積極轉(zhuǎn)變審計方式方法，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，加大審計服務(wù)和監(jiān)督力度。除了繼續(xù)加大對造價審核的嚴格把關(guān)，還將項目的全過程管理情況納入了審計的重點內(nèi)容。對重大項目除了進行跟蹤審計外，還對項目征地拆遷、環(huán)境資源保護、項目后續(xù)運營管理等多方面開展審計調(diào)查。落實審計署投資審計 “三個轉(zhuǎn)變”要求，從以“審價”為主向履行“審計監(jiān)督”職能轉(zhuǎn)變，即從數(shù)量向質(zhì)量轉(zhuǎn)變，從單一工程造價審計向全面投資審計轉(zhuǎn)變，從傳統(tǒng)投資審計向現(xiàn)代化投資審計轉(zhuǎn)變，全力提升投資審計工作質(zhì)效。審計工作促進區(qū)政府出臺了《關(guān)于印發(fā)眉山市彭山區(qū)政府投資建設(shè)項目審計辦法的通知》（眉彭府函〔2018〕108號），促進了建設(shè)單位履職盡責，提高投資績效。已逐步構(gòu)建以國家審計為主導(dǎo)、內(nèi)部審計為基礎(chǔ)、社會審計為補充的政府投資建設(shè)項目協(xié)同監(jiān)督體系,力促回歸審計監(jiān)督本位。

全年完成政府投資審計計劃內(nèi)項目5個，政府交辦項目120個，總送審金額69468萬元，審定金額61294萬元，審減節(jié)約建設(shè)資金8174萬元，審減率11.77%，提出審計建議意見33條，約談項目業(yè)主單位1個，約談人員3人。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是工程送審不及時，送審資料不規(guī)范；二是工程前期準備不充分，導(dǎo)致造價嚴重超預(yù)算；三是高估冒算現(xiàn)象較為普遍；四是采用不平衡報價中標后甩項；五是假借時間緊、任務(wù)重、拆分建設(shè)項目規(guī)避招投標；六是個別項目主管部門和項目業(yè)主單位在工程決算送審時把關(guān)不嚴，工程決算不真實，造成審減率較高。

審計指出問題后，各業(yè)主單位認真進行了整改，核減了工程投資，并按審定金額支付了工程款。

八、審計移送的違法違紀問題情況

在扶貧審計、經(jīng)責審計等項目中發(fā)現(xiàn)的問題案件線索及時與區(qū)紀委監(jiān)委等部門溝通，聯(lián)合開展審計調(diào)查工作，至2018年底，經(jīng)查實召回扶貧第一書記3人，全區(qū)通報7人，調(diào)離紀檢崗位1人；5名黨員干部在全區(qū)干部大會上作檢討，17名責任單位“一把手”受到談話提醒；移送區(qū)紀委監(jiān)委受理處置扶貧領(lǐng)域問題線索20條，轉(zhuǎn)立案14件，紀律處分9人，移送司法1人。

九、審計建議

（一）增強預(yù)算的完整性、權(quán)威性和及時性。科學(xué)合理編制預(yù)算，進一步做細、做實、做準預(yù)算；強化預(yù)算執(zhí)行管理，做好項目前期準備，及時下達撥付資金，建立預(yù)算執(zhí)行進度考核機制，加快預(yù)算執(zhí)行進度；硬化預(yù)算約束，提高年初預(yù)算到位率，防止預(yù)算追加金額過大，而影響預(yù)算編制的嚴肅性。

（二）加強預(yù)算收入組織推進。積極培育稅源，根據(jù)全區(qū)稅收和非稅收入情況，提前做好研判，采取切實可行措施，分月、按季細化收入比例、收入來源，提高財政收入質(zhì)量；加強預(yù)算收入解繳管理，嚴格按規(guī)定及時足額將預(yù)算收入繳入國庫；嚴禁將應(yīng)繳財政專戶和代管資金繳入國庫，提高收入真實性。

（三）嚴格執(zhí)行國庫集中收付制度，預(yù)算單位所有財政性資金應(yīng)全部納入國庫集中收付。切實提高國庫資金支付效率，嚴禁違規(guī)將財政資金從國庫轉(zhuǎn)入財政專戶和預(yù)算單位實有資金銀行賬戶；嚴格規(guī)范財政專戶管理，對不符合規(guī)定的專戶應(yīng)進行清理撤銷；對專戶存量資金要加強監(jiān)管，對無指定用途或者項目已完成、已取消、不具備實施條件等原因?qū)е庐斍盁o法或無需按原用途使用的資金進行清理，納入財政統(tǒng)籌安排使用。

（四）加強財政資金的監(jiān)管力度，建立健全財政內(nèi)部管理制度，落實責任，嚴格核算非稅收入專戶和土地出讓金專戶收入，及時與銀行、單位對賬，及時查實資金性質(zhì)和用途、保證財政資金的安全。對財政資金支出運行全過程進行動態(tài)監(jiān)督，提高資金使用效率。嚴格控制新增財政對外借款，全面清理已經(jīng)發(fā)生的財政借墊款，嚴格規(guī)范財政對外借款審批程序。加強日常管理，及時處理預(yù)算單位在支付中心透支的問題。

（五）強化財政資金撥付、使用的監(jiān)督檢查力度。加強項目建設(shè)資金監(jiān)管力度，對項目建設(shè)中進展緩慢導(dǎo)致結(jié)存資金過大等問題，要積極跟進，查明原因，對不作為慢作為要追究相關(guān)責任，促進項目按計劃進度實施，充分發(fā)揮財政資金使用效益。

（六）強化審計查出問題整改力度，樹立審計監(jiān)督意識，自覺接受審計監(jiān)督。對審計查出問題應(yīng)逐一專題研究，逐一解決。對多次審計提出的問題，又一時解決不了的，要說明原因，提出整改計劃，發(fā)揮審計監(jiān)督效力。

本報告反映的問題整改情況僅是截至目前的初步整改結(jié)果，有關(guān)具體情況將以附件印送各位委員。對本報告反映的問題，區(qū)政府將認真督促相關(guān)部門整改落實，年底專題向區(qū)人大常委會報告整改落實情況。

主任、各位副主任、各位委員，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大精神，堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，緊緊圍繞區(qū)委中心工作，依法履行審計監(jiān)督職責，開拓創(chuàng)新、銳意進取、盡責擔當，自覺接受區(qū)人大及其常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，為推動彭山經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻!

以上報告，請予審議。