眉山市彭山區人民政府

關于2021年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

2022年9月28日在眉山市彭山區三屆人大常委會第八次會議上

   眉山市彭山區審計局局長     謝紅

主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，報告2021年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據區委、區政府部署和審計法及相關法律法規，區審計局對2021年度區級預算執行和其他財政收支進行了審計，查出主要問題26個，涉及金額54,694.74萬元，審計促進整改落實有關問題資金54,021.66萬元，審減政府投資1285.69萬元，提出審計建議并采納73條，推動制度完善30項。

審計結果表明，2021年全區各部門和各鎮（街道）在區委區政府的正確領導和區人大的監督下，認真執行區二屆人代會第九次會議批準的預算方案和區三屆人大常委會第二次會議批準的預算調整方案，繼續實施積極財政政策，加大財政資金統籌力度，盤活存量資金，優化財政支出結構，持續深化財政體制改革。全區地方公共財政預算收入實現187,726萬元，較上年增長12%；全區地方公共財政預算支出328,490萬元，較上年減少1%。民生支出241,979萬元，其中城鄉社區、農林水、教育、文化旅游體育與傳媒等支出分別增長14.42%、6.94%、3.14%、1.17%。總體來看，公共財政運行平穩，民生等重點支出保障到位，政府債務控制在限額之內，預算執行總體良好，財政管理較為規范，審計查出問題整改力度進一步加大。

一、區級預算管理和決算草案審計情況

重點審計了預算分配管理、收支預算執行、財政資金管理及決算草案編制等情況。區級決算草案反映，2021年，區級一般公共預算總收入437,836萬元，支出405,729萬元，結余32,107萬元；政府性基金收入821,528萬元，支出807,015萬元，結余14,513萬元；國有資本經營收入34萬元，支出34萬元；城鄉居民基本養老保險基金收入14,410萬元，支出7,062萬元，累計結余44,520萬元。從審計情況看，財稅等部門認真落實積極財政政策，保民生、保運轉、促發展，強化增收節支，提高理財水平，進一步推行預算公開，預算管理更加科學規范。存在的主要問題：

（一）決算草案編制不夠準確完整。一般公共預算收入20,032.61萬元、政府性基金收入477.14萬元未及時上繳金庫納入決算。

（二）預算管理不夠全面規范。一是庫款保障水平存在缺口，區財政2021年不含政府債券的“凈資產”、“負債”、占用上級財政庫款與國庫存款（含國庫現金管理存款和其他財政存款）相比，缺口13,057萬元。二是以已建成的謝家污水處理廠進出場通道（該項目為鄉村振興子項目）1個項目向財政廳申請并獲得政府債券資金158.03萬元，不符合財政部關于專項債券發行使用應確保年內形成實物工作量的有關規定。三是眉山市彭山區第五小學未按合同約定，提前將2021年學前教育項目擴容專項債券資金183.96萬元支付四川興彭建設有限公司用于第五小學和幼兒園建設工程款。

（三）財政資金管理方面存在薄弱環節。未嚴格執行國庫集中支付制度，財政資金32,720.05萬元未直接支付到收款單位。

二、部門預算執行審計情況

對區級92個一級預算單位進行了全覆蓋數據分析，并對疑點涉及的58個單位進行核查。其中現場審計5個單位，組織53個單位開展自查。審計發現存在的主要問題：

（一）部門收入預算編制不完整。區應急管理局等2家單位未將2020年結轉結余484.2萬元編入2021年部門預算。

（二）部門決算報表相關信息不準確。區文廣旅局等2個單位的決算報表反映的2021年收支總額（明細）與該單位財務賬不一致。

（三）項目推進緩慢，執行率低。區公安分局等3個單位4個項目執行進度慢，其中3個項目預算執行率為0、1個項目預算執行率低于10%。區水利局等2個單位專項資金戶專項資金使用連續兩年執行進度較慢，其中區水利局2020年預算執行率為49%、2021年為42%；區應急管理局2020年、2021年預算執行率均為0。

（四）漏記固定資產。區文廣旅局等2個單位漏記固定資產673.08萬元。

（五）內控制度不夠健全完善、執行不夠到位。區文廣旅局等2個單位內控制度不夠健全，未制定內部審計工作計劃、未有效開展內審工作。

三、重點專項審計（調查）情況

（一）惠民資金審計情況。通過對民政惠民資金支出、非稅收入的收繳、養老體系建設等方面的審計，發現的主要問題：一是違規發放高齡津貼1.16萬元；二是對下屬敬老院服務中心、社會救助服務站財務監管不到位，致使多支付服務費9.12萬元；三是接運遺體費收入10.94萬未及時解繳財政專戶。

（二）鄉村振興審計情況。

1.通過對涉農資金管理使用情況的審計，發現的主要問題：一是區農業農村局、鳳鳴街道辦在使用2021年中央和省級財政銜接推進鄉村振興補助資金實施金燭村推進一二三產業農旅文融合發展項目時，項目建設主體責任及監管責任落實不到位，涉及資金190萬元。二是區農業農村局在未按程序報批的情況下，調整2021年銜接推進鄉村振興補助專項資金的項目計劃。三是2021 年中央和省級、市級財政銜接推進鄉村振興補助資金項目推進緩慢、資金結存，未按照項目實施方案要求于2021年12月底前完成竣工并支付。四是因前期調研論證不充分，致使全域生活垃圾收儲運系統升級改造項目資金和部分鎮扶持村集體經濟發展項目資金使用績效未達預期目標。

2.通過對全區耕地保護政策落實情況審計，發現存在的主要問題：一是最嚴格的耕地保護政策措施落實不徹底，撂荒地面積底數不清，不利于及時有效推進治理。二是部分農田水利設施設計不合理，渠道高于取水點，渠系不貫通，影響耕種灌溉。三是農業政策性保險政策落實不到位。保險公司為完成農業政策性保險覆蓋面任務，存在虛假投參保套取財政補貼資金2.4萬元。

四是部分土地流轉脫離監管。截至2021年底，彭山區0.3萬畝流轉土地未納入土地經營權流轉臺賬管理，30畝以上的耕地流轉也存在登記監管不嚴。

四、國有企業審計情況

開展了對全區糧食購銷領域企業專項審計，發現的主要問題是：

（一）內部監管不力。主要表現為糧食購銷公司對固定資產未定期盤點，公司車庫租金應收未收。

（二）執行財經紀律不嚴。一是糧食購銷公司大額現金收支136.25萬元。二是糧食購銷公司違規向鳳鳴糧食儲備庫出借款100萬元。

五、政府投資審計情況

2021年對5個政府投資項目進行了審計，其中竣工決算審計項目2個、專項審計調查項目2個、跟蹤審計項目1個。竣工決算審計項目送審金額共計19,565.65萬元，審減金額共計1,206.24萬元，審減率6.17%。專項審計調查項目送審金額共計7,540.63萬元，審減金額共計79.45萬元，審減率1.05%。審計發現問題22個。主要是項目投資監管還不到位、參建單位履職履約不力導致項目建設程序不規范、新增工程未履行相關手續以及多計工程價款等問題。

六、問題線索移送和推進制度建設情況

著力推動審計監督與其他監督有機貫通，形成銜接順暢、配合有效的工作格局，不斷增強監督合力，有力提升監督實效。制發《眉山市彭山區關于建立人大監督和審計監督的貫通協調機制的實施意見》《眉山市彭山區關于建立全面預算績效管理工作協同聯動機制的實施意見》，推進監督體系貫通，認真落實《眉山市彭山區紀巡審協作機制》。去年7月以來，區審計局向區紀委監委及有關部門移送審計線索5件，進一步提升審計與紀檢監察機關等單位的監督問責效力，在情況通報、力量整合、工作協同等方面形成合力。區委、區政府主要領導就審計報告或專報共作出批示5件。有關單位采納審計建議，建立和完善制度規范30項。

進一步健全審計整改工作機制，在全區開展深化審計整改專項行動，推動23個存量問題完成整改，涉及金額406.17萬元。截至2022年6月，2021年審計工作報告反映的26項問題，已整改23項，涉及金額54,021.66萬元，其余3項正在整改中。審計機關將持續跟進，督促被審計單位加快整改。

七、審計建議

從審計情況看，上述問題產生的主要原因有：一是部分單位管理水平有待提高，預算績效理念轉變不到位，造成項目推進慢、資金沉淀閑置等問題；二是部分主管部門對資金使用單位監管不到位，部分財政資金管理、監督力度不足，對安排到各鎮（街道）的資金監管缺位，導致管理不到位；三是部分責任主體單位監督力度不夠，特別是民生工程建設、公共投資項目等方面，由于項目建設（代建）單位等責任落實不到位、執法監督不到位等，導致部分項目建設程序不合規等問題時有發生。為此建議：

（一）緊扣重大決策部署，強化政策措施落實。認真貫徹習近平總書記來川視察重要指示精神，立足本地區實際，鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接，積極推進經濟發展與生態保護協同。落實最嚴格的耕地保護制度，遏制“非農化”和防止“非糧化”，確保實現糧食安全目標。進一步深化國企改革，激發國有企業的內生動力，提升市場競爭能力。持續推進“放管服”改革，優化營商環境。加強政府債務監測，妥善化解政府債務存量，規范政府舉債融資行為。

（二）規范財政資金管理，提高財政資金效益。進一步挖掘財力財源，強化績效意識，加大財政資金統籌力度，盤活和利用存量資金。持續加強專項資金監管，確保專項資金使用的精準性、安全性和高效性。加大對財經領域重大信息虛假、虛報冒領財政資金、高估冒算工程投資、損害侵占群眾利益等重點領域和突出問題的整治力度，整體聯動、綜合施策，進一步建立健全嚴肅財經紀律的長效機制。

（三）加強政府投資管理，助力經濟社會高質量發展。強化投資項目前期統籌規劃，認真落實工程建設管理責任，完善全過程跟蹤監督機制，加強工程招投標、結決算等重點環節管控，強化對項目參與各方的監督管理，規范建設程序和資金使用，督促保質保量按期完成項目建設，提高政府投資績效。

本報告反映的問題具體情況將以附件印送各位委員，并依法向社會公告相關審計結果。審計指出問題后，有關部門和單位正在積極整改，審計局將跟蹤督促，年底專題向區人大常委會報告整改落實情況。

主任、各位副主任、各位委員，我們將深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記來川視察重要指示精神，在區委的堅強領導下，緊扣全區中心工作，依法嚴格履行審計監督職責，自覺接受區人大監督，以高質量的審計監督服務保障高質量發展，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開！

以上報告，請予審議。

附件：關于2021年度預算執行及其他財政收支的審計工作報告反映問題及初步整改情況

眉山市彭山區人民政府

2022年9月26日