習近平總書記在二十屆中央審計委員會第一次會議上的重要講話中強調，審計整改“下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”同樣重要，必須一體推進。區政府高度重視審計查出問題整改，及時召開區政府常務會議、區政府專題會議等，深入學習貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，聽取審計整改工作匯報，研究部署重大問題整改工作，壓緊壓實整改責任，強化跟蹤督促檢查，確保問題有效整改。現將有關情況報告如下。

一、審計整改工作成效

（一）舉一反三，促進建章立制。針對審計工作報告反映的普遍性、傾向性和苗頭性問題，區政府修訂完善《眉山市彭山區人民政府關于進一步加強政府投資項目管理的實施意見》，夯實項目建設管理全流程管控體系。區財政局與區機關事務中心聯合印發《眉山市彭山區行政事業單位辦公用房維修管理實施辦法》，規范行政事業單位辦公用房管理。區醫院修訂完善《醫院臨時采購耗材管理制度》和《院內采購統一規范》，加強藥械采購監督管理。

（二）多措并舉，強化督促檢查。區政府召開審計查出問題整改工作推進會，約談17個審計整改責任部門負責人，壓緊壓實各方責任，細化工作措施，推動問題整改。區審計局出臺《審計整改跟蹤檢查辦法》，嚴格執行《審計整改結果認定辦法》，建立問題分類管理、跟蹤督促檢查、整改結果認定機制，推動審計查出問題整改“見底清零”。

（三）貫通協作，形成整改合力。不斷豐富審計監督與其他監督的協作方式和內容，區委區政府將審計專項督查納入2023年區級督查檢查考核，審計整改情況納入常規巡察重點。經濟責任審計整改情況作為領導干部考核、任免、獎懲的重要參考和所在單位黨風廉政建設責任制檢查考核內容。區審計局與區人大、區紀委監委、區委組織部、區目督辦成立專項督查組，對6個單位10個審計項目查出問題整改工作進行專項督查，推動審計整改提質增效。

二、審計查出問題整改情況

截至2023年11月底，審計工作報告反映的35個問題，已完成整改31個，基本完成整改1個，正在整改3個。整改工作中建立健全各項管理制度11項，整改涉及金額26051.25萬元，其中上繳國庫20372.75萬元、歸還原渠道資金363.2萬元、糾正管理不規范資金5217.86萬元、審減工程項目金額97.44萬元。具體整改情況如下：

（一）區本級財政管理審計查出問題整改情況

1.決算草案編制不夠準確完整的問題。預算收入19452.41萬元已繳入國庫。

2.預算管理不夠全面規范、庫存保障水平存在缺口的問題。區財政局今后加強庫款管理工作，合理控制庫款規模。

3.資金跟蹤使用監管不到位的問題。一是對項目申報審核把關不嚴。今后督促部門嚴把資金申報審核關，科學合理編制項目，按項目進度及時支付資金，結余資金收回統籌使用。二是項目推進緩慢，未充分發揮資金使用績效。2021年中央和省級、市級財政銜接推進鄉村振興補助資金項目已全部完成，今后將加大項目跟蹤檢查力度，督促項目主管單位加快項目進度，切實提高資金使用績效。三是超項目進度支付政府債券資金9984.44萬元。債券資金已重新安排項目使用，現按項目進度已支付4147.16萬元。四是超范圍使用債券資金1968.64萬元。債券資金已重新安排項目使用，現按項目進度已支付552.6萬元。

（二）區級部門預算執行查出問題整改情況

個別單位存在超預算支出、項目監管不到位、內部審計機制不健全、未有效開展內部審計工作等問題。一是2個部門今后加強財務人員業務培訓，規范財務核算管理，科學合理編制經費預算。二是1個部門已督促施工單位繳納質保金7.82萬元，今后嚴格執行政府投資項目相關規定。三是2個部門成立內部審計領導小組，修訂完善內部審計制度。

（三）重點專項審計（調查）查出問題整改情況

1.關于全區行政事業單位國有資產管理審計方面問題。

（1）3個綜合管理職能部門履職不到位的問題。一是今后加強各單位資產管理情況檢查、資產管理人員培訓和資產處置審核力度，完善資產管理信息系統、商業門市和其他經營性資產臺賬并建立租金臺賬。二是加強行政事業單位資產采購監管和資產采購預算管理，督促相關單位清理長期掛賬往來款。三是印發《眉山市彭山區行政事業單位辦公用房維修管理實施辦法》，推進黨政機關辦公用房權屬登記工作。

（2）2個主管部門對下屬單位資產監管不到位的問題。2個部門健全固定資產管理制度，加強對下屬單位國有資產的監管力度。

（3）5個單位對閑置資產管理不到位的問題。通過建立臺賬、清理核減、盤活資產等方式加強國有資產管理。

（4）1個部門對資產監管不到位導致國有資產流失的問題。該事項移送區紀委監委立案處理，區紀委監委已對相關責任人員作出處理。

（5）3個單位基建項目已建成投入使用未計入固定資產賬的問題。2家醫院已調整相關賬務。1家衛生院已建成投入使用的基建項目長期未計入固定資產已移交區紀委，并對相關責任人員作出處理。

2.關于高標準農田建設專項審計方面問題。

（1）部分項目建設管理不到位。一是工程設計不合理，導致高效節水設施閑置的問題。1個鎮已配套完成末級渠系管道，高效節水灌溉設施正常使用。二是工程建設過程管控不到位，涉嫌虛報騙取財政資金的問題。核實多計資金共計13.5萬元已全部追回，并對2020至2022年實施的高標準農田項目開展全面復核排查。修訂完善《眉山市彭山區人民政府關于進一步加強政府投資項目管理的實施意見》，夯實項目建設管理全流程管控體系。

（2）落實治理“非糧化”措施不嚴格。一是投入388.31萬元建設與“非糧化”相關的工程設施的問題。相關行業監管部門今后嚴格把好規劃和審批關口，項目所在鎮村在選址時凡是存在非糧現象的一律不納入項目建設區，堅決杜絕在非糧區域規劃高標準農田項目。充分發揮全區農田水利指揮部聯席會議機制，將“非糧化”作為重要工作內容定期調度。二是區級驗收把關不嚴增加化解高標準農田“非糧化”工作難度的問題。加強業務技能培訓，嚴格項目圖斑驗收，防止上圖入庫圖斑與實際不符情況發生。

（3）資金投入保障不足。對新實施項目嚴格按照畝均投入不低于3500元標準進行規劃設計，加強項目實施過程管控保障項目建設質效。從2023年起年初預算時，在土地出讓收入安排的鄉村振興專項資金中列出高標準農田建設專項資金，根據當年建設需求足額保障。

3.關于公立醫院專項審計方面問題。

（1）醫療服務價格政策執行不嚴。部分項目存在違規收費行為共計334.31萬元的問題，已采取退回等方式完成整改。

（2）藥械采購政策執行不到位。修訂完善《醫院臨時采購耗材管理制度》《院內采購統一規范》，明確醫用耗材招標前必須提交院辦公會及黨委會審議通過，在供耗材更換配送供應商須重新組織招標，加強藥械采購監督管理。

（3）醫患數據安全管理措施不健全，網絡安全主體責任落實不力。修訂數據安全管理制度，信息安全管理委員會安全主體責任人修改為黨委書記，制定醫患數據審批制度及流程，健全懲罰機制，加強運維記錄并定期抽查。

4.關于惠民資金審計方面問題。

一是審核把關不嚴，向不符合條件的企業發放穩崗返還補貼51.97萬元已全部追回。二是違規撥付1家勞務派遣公司穩崗返還補貼30.43萬元已全部追回。三是向不符合條件人員發放失業保險資金19.16萬元已全部追回。

5.關于自然資源及環境保護審計方面問題

（1）森林資源保護審計方面。一是生態環境保護規劃未落實到位的問題。林業發展規劃已編制印發，森林防滅火規劃已報批。二是林地保護相關制度執行不嚴格，個別臨時用地審批程序不規范的問題。3個鎮（街道）對森林防滅火物資進行了重新核實并建立臺賬。安排行政執法人員專職從事林業行政執法工作。制定臨時占用林地審批內審制度，進一步規范審批行為。三是林業生態項目采購程序不規范的問題。經調查2個工程項目未履行政府采購程序，3家公司存在串標行為，已按規定進行處理。

（2）大氣污染防治審計方面。一是部分企業未制定“一廠一策”或制定不規范的問題。2家企業已按減排清單要求重新制定重污染天氣預警應急減排措施，張貼“一廠一策”公示牌。二是督促部分企業落實應急減排措施不到位，大氣污染物未有效降低的問題。已督促企業落實重污染天氣預警應急減排措施，指導企業開展重污染天氣績效升級。三是揚塵源精細化管控不到位的問題。已督促符合監測條件的在建工地完成在線監測設備的安裝并正常接入智慧工地平臺，進一步加強在線監測平臺的應用管理。

（3）自然資源資產審計方面。一是違規占用林地5323平方米，濫伐林木85株的問題。加強林地砍伐審批監管，現場查看林木砍伐面積和株數。二是建設項目未進行水土保持設施驗收的問題。該項目已完成水土保持設施驗收備案。三是宅基地審批檔案管理不完善的問題。規范完善2020年和2021年宅基地檔案，規范宅基地審批檔案管理。

（四）關于政府投資審計方面問題

對多計工程價款、基本建設程序辦理不規范、業主監管不到位等問題，核減多計工程款97.44萬元，加強項目過程管理。

（五）審計移送的違法違紀問題線索查處情況

截至2023年11月底，審計移送問題線索5件均已處理，其中：移送區紀委3件，移送相關部門2件，已追責問責7人，促使企業繳補稅金和滯納金601.23萬元。

三、正在整改的問題及后續工作安排

正在整改的3個問題，主要是債券資金管理和工程項目建設方面。債券資金管理方面，已調整項目使用債券資金，按照項目進度撥付資金。關于工程款與施工單位存在爭議的問題，通過司法途徑解決爭議款項。下一步，區政府將加大督促力度，要求審計整改責任單位按照整改方案持續推進整改。主管部門加強監督指導，統籌解決整改中的難題。審計機關常態化開展跟蹤檢查，推動問題整改到位。

在今后的工作中，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記對審計整改工作的重要指示精神為指導，堅決貫徹落實中央、省委、市委和區委各項決策部署，在區委的堅強領導下，緊緊圍繞中心，服務大局，自覺接受區人大的監督和指導，砥礪奮進，擔當作為，嚴肅認真抓好審計整改，鞏固審計整改成果，讓審計監督在推動全區經濟社會高質量發展進程中發揮更大的作用。

眉山市彭山區人民政府

                  2023年12月27日