眉山市彭山區(qū)人民政府

關(guān)于2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

2022年9月28日在眉山市彭山區(qū)第三屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議上

   眉山市彭山區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)     謝紅

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，報(bào)告2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府部署和審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局對(duì)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)，查出主要問題26個(gè)，涉及金額54,694.74萬(wàn)元，審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題資金54,021.66萬(wàn)元，審減政府投資1285.69萬(wàn)元，提出審計(jì)建議并采納73條，推動(dòng)制度完善30項(xiàng)。

審計(jì)結(jié)果表明，2021年全區(qū)各部門和各鎮(zhèn)（街道）在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的監(jiān)督下，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)二屆人代會(huì)第九次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算方案和區(qū)三屆人大常委會(huì)第二次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，盤活存量資金，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)深化財(cái)政體制改革。全區(qū)地方公共財(cái)政預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)187,726萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)12%；全區(qū)地方公共財(cái)政預(yù)算支出328,490萬(wàn)元，較上年減少1%。民生支出241,979萬(wàn)元，其中城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、教育、文化旅游體育與傳媒等支出分別增長(zhǎng)14.42%、6.94%、3.14%、1.17%。總體來(lái)看，公共財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)，民生等重點(diǎn)支出保障到位，政府債務(wù)控制在限額之內(nèi)，預(yù)算執(zhí)行總體良好，財(cái)政管理較為規(guī)范，審計(jì)查出問題整改力度進(jìn)一步加大。

一、區(qū)級(jí)預(yù)算管理和決算草案審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算分配管理、收支預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政資金管理及決算草案編制等情況。區(qū)級(jí)決算草案反映，2021年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入437,836萬(wàn)元，支出405,729萬(wàn)元，結(jié)余32,107萬(wàn)元；政府性基金收入821,528萬(wàn)元，支出807,015萬(wàn)元，結(jié)余14,513萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入34萬(wàn)元，支出34萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入14,410萬(wàn)元，支出7,062萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余44,520萬(wàn)元。從審計(jì)情況看，財(cái)稅等部門認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、促發(fā)展，強(qiáng)化增收節(jié)支，提高理財(cái)水平，進(jìn)一步推行預(yù)算公開，預(yù)算管理更加科學(xué)規(guī)范。存在的主要問題：

（一）決算草案編制不夠準(zhǔn)確完整。一般公共預(yù)算收入20,032.61萬(wàn)元、政府性基金收入477.14萬(wàn)元未及時(shí)上繳金庫(kù)納入決算。

（二）預(yù)算管理不夠全面規(guī)范。一是庫(kù)款保障水平存在缺口，區(qū)財(cái)政2021年不含政府債券的“凈資產(chǎn)”、“負(fù)債”、占用上級(jí)財(cái)政庫(kù)款與國(guó)庫(kù)存款（含國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款和其他財(cái)政存款）相比，缺口13,057萬(wàn)元。二是以已建成的謝家污水處理廠進(jìn)出場(chǎng)通道（該項(xiàng)目為鄉(xiāng)村振興子項(xiàng)目）1個(gè)項(xiàng)目向財(cái)政廳申請(qǐng)并獲得政府債券資金158.03萬(wàn)元，不符合財(cái)政部關(guān)于專項(xiàng)債券發(fā)行使用應(yīng)確保年內(nèi)形成實(shí)物工作量的有關(guān)規(guī)定。三是眉山市彭山區(qū)第五小學(xué)未按合同約定，提前將2021年學(xué)前教育項(xiàng)目擴(kuò)容專項(xiàng)債券資金183.96萬(wàn)元支付四川興彭建設(shè)有限公司用于第五小學(xué)和幼兒園建設(shè)工程款。

（三）財(cái)政資金管理方面存在薄弱環(huán)節(jié)。未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，財(cái)政資金32,720.05萬(wàn)元未直接支付到收款單位。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

對(duì)區(qū)級(jí)92個(gè)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了全覆蓋數(shù)據(jù)分析，并對(duì)疑點(diǎn)涉及的58個(gè)單位進(jìn)行核查。其中現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)5個(gè)單位，組織53個(gè)單位開展自查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在的主要問題：

（一）部門收入預(yù)算編制不完整。區(qū)應(yīng)急管理局等2家單位未將2020年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余484.2萬(wàn)元編入2021年部門預(yù)算。

（二）部門決算報(bào)表相關(guān)信息不準(zhǔn)確。區(qū)文廣旅局等2個(gè)單位的決算報(bào)表反映的2021年收支總額（明細(xì)）與該單位財(cái)務(wù)賬不一致。

（三）項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，執(zhí)行率低。區(qū)公安分局等3個(gè)單位4個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度慢，其中3個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為0、1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于10%。區(qū)水利局等2個(gè)單位專項(xiàng)資金戶專項(xiàng)資金使用連續(xù)兩年執(zhí)行進(jìn)度較慢，其中區(qū)水利局2020年預(yù)算執(zhí)行率為49%、2021年為42%；區(qū)應(yīng)急管理局2020年、2021年預(yù)算執(zhí)行率均為0。

（四）漏記固定資產(chǎn)。區(qū)文廣旅局等2個(gè)單位漏記固定資產(chǎn)673.08萬(wàn)元。

（五）內(nèi)控制度不夠健全完善、執(zhí)行不夠到位。區(qū)文廣旅局等2個(gè)單位內(nèi)控制度不夠健全，未制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、未有效開展內(nèi)審工作。

三、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）情況

（一）惠民資金審計(jì)情況。通過對(duì)民政惠民資金支出、非稅收入的收繳、養(yǎng)老體系建設(shè)等方面的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是違規(guī)發(fā)放高齡津貼1.16萬(wàn)元；二是對(duì)下屬敬老院服務(wù)中心、社會(huì)救助服務(wù)站財(cái)務(wù)監(jiān)管不到位，致使多支付服務(wù)費(fèi)9.12萬(wàn)元；三是接運(yùn)遺體費(fèi)收入10.94萬(wàn)未及時(shí)解繳財(cái)政專戶。

（二）鄉(xiāng)村振興審計(jì)情況。

1.通過對(duì)涉農(nóng)資金管理使用情況的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、鳳鳴街道辦在使用2021年中央和省級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金實(shí)施金燭村推進(jìn)一二三產(chǎn)業(yè)農(nóng)旅文融合發(fā)展項(xiàng)目時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)主體責(zé)任及監(jiān)管責(zé)任落實(shí)不到位，涉及資金190萬(wàn)元。二是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在未按程序報(bào)批的情況下，調(diào)整2021年銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助專項(xiàng)資金的項(xiàng)目計(jì)劃。三是2021 年中央和省級(jí)、市級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、資金結(jié)存，未按照項(xiàng)目實(shí)施方案要求于2021年12月底前完成竣工并支付。四是因前期調(diào)研論證不充分，致使全域生活垃圾收儲(chǔ)運(yùn)系統(tǒng)升級(jí)改造項(xiàng)目資金和部分鎮(zhèn)扶持村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目資金使用績(jī)效未達(dá)預(yù)期目標(biāo)。

2.通過對(duì)全區(qū)耕地保護(hù)政策落實(shí)情況審計(jì)，發(fā)現(xiàn)存在的主要問題：一是最嚴(yán)格的耕地保護(hù)政策措施落實(shí)不徹底，撂荒地面積底數(shù)不清，不利于及時(shí)有效推進(jìn)治理。二是部分農(nóng)田水利設(shè)施設(shè)計(jì)不合理，渠道高于取水點(diǎn)，渠系不貫通，影響耕種灌溉。三是農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)政策落實(shí)不到位。保險(xiǎn)公司為完成農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)覆蓋面任務(wù)，存在虛假投參保套取財(cái)政補(bǔ)貼資金2.4萬(wàn)元。

四是部分土地流轉(zhuǎn)脫離監(jiān)管。截至2021年底，彭山區(qū)0.3萬(wàn)畝流轉(zhuǎn)土地未納入土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)臺(tái)賬管理，30畝以上的耕地流轉(zhuǎn)也存在登記監(jiān)管不嚴(yán)。

四、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況

開展了對(duì)全區(qū)糧食購(gòu)銷領(lǐng)域企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）內(nèi)部監(jiān)管不力。主要表現(xiàn)為糧食購(gòu)銷公司對(duì)固定資產(chǎn)未定期盤點(diǎn)，公司車庫(kù)租金應(yīng)收未收。

（二）執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)。一是糧食購(gòu)銷公司大額現(xiàn)金收支136.25萬(wàn)元。二是糧食購(gòu)銷公司違規(guī)向鳳鳴糧食儲(chǔ)備庫(kù)出借款100萬(wàn)元。

五、政府投資審計(jì)情況

2021年對(duì)5個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，其中竣工決算審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目2個(gè)、跟蹤審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)。竣工決算審計(jì)項(xiàng)目送審金額共計(jì)19,565.65萬(wàn)元，審減金額共計(jì)1,206.24萬(wàn)元，審減率6.17%。專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目送審金額共計(jì)7,540.63萬(wàn)元，審減金額共計(jì)79.45萬(wàn)元，審減率1.05%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題22個(gè)。主要是項(xiàng)目投資監(jiān)管還不到位、參建單位履職履約不力導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)程序不規(guī)范、新增工程未履行相關(guān)手續(xù)以及多計(jì)工程價(jià)款等問題。

六、問題線索移送和推進(jìn)制度建設(shè)情況

著力推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督有機(jī)貫通，形成銜接順暢、配合有效的工作格局，不斷增強(qiáng)監(jiān)督合力，有力提升監(jiān)督實(shí)效。制發(fā)《眉山市彭山區(qū)關(guān)于建立人大監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)機(jī)制的實(shí)施意見》《眉山市彭山區(qū)關(guān)于建立全面預(yù)算績(jī)效管理工作協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制的實(shí)施意見》，推進(jìn)監(jiān)督體系貫通，認(rèn)真落實(shí)《眉山市彭山區(qū)紀(jì)巡審協(xié)作機(jī)制》。去年7月以來(lái)，區(qū)審計(jì)局向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委及有關(guān)部門移送審計(jì)線索5件，進(jìn)一步提升審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)等單位的監(jiān)督問責(zé)效力，在情況通報(bào)、力量整合、工作協(xié)同等方面形成合力。區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)就審計(jì)報(bào)告或?qū)?bào)共作出批示5件。有關(guān)單位采納審計(jì)建議，建立和完善制度規(guī)范30項(xiàng)。

進(jìn)一步健全審計(jì)整改工作機(jī)制，在全區(qū)開展深化審計(jì)整改專項(xiàng)行動(dòng)，推動(dòng)23個(gè)存量問題完成整改，涉及金額406.17萬(wàn)元。截至2022年6月，2021年審計(jì)工作報(bào)告反映的26項(xiàng)問題，已整改23項(xiàng)，涉及金額54,021.66萬(wàn)元，其余3項(xiàng)正在整改中。審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)跟進(jìn)，督促被審計(jì)單位加快整改。

七、審計(jì)建議

從審計(jì)情況看，上述問題產(chǎn)生的主要原因有：一是部分單位管理水平有待提高，預(yù)算績(jī)效理念轉(zhuǎn)變不到位，造成項(xiàng)目推進(jìn)慢、資金沉淀閑置等問題；二是部分主管部門對(duì)資金使用單位監(jiān)管不到位，部分財(cái)政資金管理、監(jiān)督力度不足，對(duì)安排到各鎮(zhèn)（街道）的資金監(jiān)管缺位，導(dǎo)致管理不到位；三是部分責(zé)任主體單位監(jiān)督力度不夠，特別是民生工程建設(shè)、公共投資項(xiàng)目等方面，由于項(xiàng)目建設(shè)（代建）單位等責(zé)任落實(shí)不到位、執(zhí)法監(jiān)督不到位等，導(dǎo)致部分項(xiàng)目建設(shè)程序不合規(guī)等問題時(shí)有發(fā)生。為此建議：

（一）緊扣重大決策部署，強(qiáng)化政策措施落實(shí)。認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書記來(lái)川視察重要指示精神，立足本地區(qū)實(shí)際，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)保護(hù)協(xié)同。落實(shí)最嚴(yán)格的耕地保護(hù)制度，遏制“非農(nóng)化”和防止“非糧化”，確保實(shí)現(xiàn)糧食安全目標(biāo)。進(jìn)一步深化國(guó)企改革，激發(fā)國(guó)有企業(yè)的內(nèi)生動(dòng)力，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。持續(xù)推進(jìn)“放管服”改革，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。加強(qiáng)政府債務(wù)監(jiān)測(cè)，妥善化解政府債務(wù)存量，規(guī)范政府舉債融資行為。

（二）規(guī)范財(cái)政資金管理，提高財(cái)政資金效益。進(jìn)一步挖掘財(cái)力財(cái)源，強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，盤活和利用存量資金。持續(xù)加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)管，確保專項(xiàng)資金使用的精準(zhǔn)性、安全性和高效性。加大對(duì)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域重大信息虛假、虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)政資金、高估冒算工程投資、損害侵占群眾利益等重點(diǎn)領(lǐng)域和突出問題的整治力度，整體聯(lián)動(dòng)、綜合施策，進(jìn)一步建立健全嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的長(zhǎng)效機(jī)制。

（三）加強(qiáng)政府投資管理，助力經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。強(qiáng)化投資項(xiàng)目前期統(tǒng)籌規(guī)劃，認(rèn)真落實(shí)工程建設(shè)管理責(zé)任，完善全過程跟蹤監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)工程招投標(biāo)、結(jié)決算等重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目參與各方的監(jiān)督管理，規(guī)范建設(shè)程序和資金使用，督促保質(zhì)保量按期完成項(xiàng)目建設(shè)，提高政府投資績(jī)效。

本報(bào)告反映的問題具體情況將以附件印送各位委員，并依法向社會(huì)公告相關(guān)審計(jì)結(jié)果。審計(jì)指出問題后，有關(guān)部門和單位正在積極整改，審計(jì)局將跟蹤督促，年底專題向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改落實(shí)情況。

主任、各位副主任、各位委員，我們將深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書記來(lái)川視察重要指示精神，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，緊扣全區(qū)中心工作，依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障高質(zhì)量發(fā)展，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開！

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

附件：關(guān)于2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告反映問題及初步整改情況

眉山市彭山區(qū)人民政府

2022年9月26日