關(guān)于2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告  

2025年9月26日在眉山市彭山區(qū)第三屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十八次會議上  

眉山市彭山區(qū)審計局局長  謝  紅  

主任、各位副主任、各位委員：  

我受區(qū)人民政府委托，報告2024年度彭山區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。  

根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府部署和審計法律法規(guī)，區(qū)審計局依法對2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支進行了審計。審計結(jié)果表明，全區(qū)各級各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認(rèn)真落實省委省政府、市委市政府決策部署，緊扣高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，圍繞“制造強區(qū)沖刺年”“服務(wù)業(yè)攻堅年”主題，多措并舉鞏固和增強經(jīng)濟回升向好態(tài)勢，統(tǒng)籌抓好改革發(fā)展穩(wěn)定各項工作，發(fā)展質(zhì)量和效益穩(wěn)步提升，為彭山現(xiàn)代化建設(shè)提供更加有力的經(jīng)濟支撐。  

一、區(qū)級財政管理審計情況  

重點審計了區(qū)級財政收支預(yù)算執(zhí)行、財政資金管理及決算草案編制等情況。從審計情況看，財稅部門緊緊圍繞財政收入增長目標(biāo)，高位求進，跨越發(fā)展，嚴(yán)格財政收支管理，深化財稅體制改革，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加大民生投入，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，財政收支預(yù)算執(zhí)行情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：  

（一）財政管理不夠嚴(yán)格。非稅收入10410.49萬元未繳國庫。  

（二）中省資金監(jiān)管不到位。3個項目建設(shè)進度滯后。  

（三）部分專項債券項目和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是以準(zhǔn)備不充分項目申報債券資金。二是項目推進不力。1個項目未開工，1個項目逾期超8個月未完工，1個項目逾期超30個月未完工。  

（四）全口徑地方債務(wù)管理不規(guī)范。一是未嚴(yán)格落實市縣國有企業(yè)年度融資計劃審核機制，二是支付合同利息之外的額外融資費用2823.27萬元。  

二、區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況  

組織實施了1個部門預(yù)算執(zhí)行情況審計，重點關(guān)注了財政資源統(tǒng)籌、閑置資產(chǎn)統(tǒng)籌利用、部門執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)決算編制不完整。未將原水使用管理費61.47萬元納入部門預(yù)算管理和決算編制。二是執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)。存在會計核算不準(zhǔn)確、非稅收入未及時解繳財政等問題。三是項目申報和管理不到位。10個規(guī)劃項目未納入項目儲備管理、5個對上申報項目申報時包裝深度不足。  

三、政府投資審計情況  

組織實施了住建系統(tǒng)、教育系統(tǒng)的3個政府投資項目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是多計工程價款431.10萬元。1個項目多計工程價款405.83萬元、1個項目多計工程價款25.27萬元。二是基本建設(shè)程序不規(guī)范。2個項目先開工后補辦施工許可證、1個項目未辦理環(huán)評及水保審批手續(xù)。三是項目勘察設(shè)計滯后。1個項目勘察單位未出具詳細(xì)勘察報告、設(shè)計單位未按規(guī)定時間出具成果文件。四是招投標(biāo)和合同管理不規(guī)范。1個項目未嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)文件和合同約定，違規(guī)分包。  

四、 重點民生資金和項目審計情況  

組織實施了全區(qū)殯葬服務(wù)業(yè)政策措施落實情況專項審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是殯葬設(shè)施建設(shè)不合規(guī)，資金管理不嚴(yán)。多計（付）工程款3.87萬元、項目建設(shè)未履行變更手續(xù)、墓穴安放事項程序不合規(guī)等問題。二是殯葬政策執(zhí)行不到位。超范圍收費9.36萬元、超標(biāo)準(zhǔn)收費2.69萬元、部分喪葬用品收費未進行公示等問題。三是殯葬行業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范。喪葬用品管理不規(guī)范、未按要求開展年檢工作等問題。  

五、國有自然資源和資產(chǎn)管理審計情況  

（一）自然資源資產(chǎn)審計情況。組織實施了1個街道黨政領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是宅基地審批管理不規(guī)范。4戶宅基地建房選址位于禁止修建的公路建筑控制區(qū)，超標(biāo)準(zhǔn)審批1戶宅基地用地面積60平方米。二是部分土地流轉(zhuǎn)脫離監(jiān)管。3宗流轉(zhuǎn)土地未納入臺賬監(jiān)管，共計94.99畝。三是河長制工作不到位。存在污水外溢污染河道、河道垃圾清理不及時、違規(guī)占用河道等問題。四是違規(guī)多付退園還耕補償款。2024年1月向某農(nóng)戶支付退園還耕補償款時，多付補償款2.5萬元。  

（二）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理使用情況。結(jié)合區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責(zé)任審計等審計項目，對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理使用情況進行重點關(guān)注。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是1個部門未建立固定資產(chǎn)管理制度，未對固定資產(chǎn)進行定期盤點，固定資產(chǎn)信息不齊全。二是4個單位存在漏記固定資產(chǎn)的問題。三是1個部門資產(chǎn)賬實不符、賬賬不符，固定資產(chǎn)財務(wù)賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)臺賬不相符。  

六、重大違紀(jì)違法問題線索情況  

2024年8月以來，區(qū)審計局共發(fā)現(xiàn)并移送違紀(jì)違法問題線索5件，其中：移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)2件、移送行業(yè)主管部門3件。移送的違紀(jì)違法問題線索有三個方面：一是殯葬領(lǐng)域墓穴安放事項程序不合規(guī)、工程項目管理不到位等。二是政府采購領(lǐng)域拆分項目規(guī)避政府采購程序、招標(biāo)代理機構(gòu)違規(guī)開展投標(biāo)咨詢服務(wù)等事項。三是工程建設(shè)領(lǐng)域建設(shè)項目違規(guī)分包等。  

七、審計建議  

（一）強化財政監(jiān)管，進一步提升管理水平。一是規(guī)范預(yù)算收支編制，強化預(yù)算審核審查，增加預(yù)算安排的透明度，提升預(yù)算編制工作質(zhì)效。二是加強中省專項資金監(jiān)督管理，建立健全相關(guān)監(jiān)管制度并嚴(yán)格執(zhí)行，確保專項資金安全合規(guī)使用，有效發(fā)揮資金效益。三是強化財政資金績效管理，將績效管理融入財政監(jiān)督全過程，充分運用績效評價結(jié)果，提升財政資金效益性。  

（二）堅持底線思維，有效防范和化解風(fēng)險隱患。一是加強政府債務(wù)管控，健全國有企業(yè)債務(wù)舉借管控制度，提高債券資金使用效益，多措并舉化解和防范全區(qū)政府債務(wù)風(fēng)險。二是強化自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任，聚焦重點領(lǐng)域，深化污染防治，持續(xù)打好藍天、碧水、凈土三大保衛(wèi)戰(zhàn)。加快推動產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展，構(gòu)建綠色循環(huán)經(jīng)濟體系。三是推動建立健全殯葬服務(wù)業(yè)工作機制，堅持規(guī)劃引領(lǐng)、優(yōu)化設(shè)施布局，嚴(yán)格落實惠民政策，提升服務(wù)質(zhì)量，強化監(jiān)管執(zhí)法、整治行業(yè)亂象，倡導(dǎo)移風(fēng)易俗，促進殯葬事業(yè)健康發(fā)展。  

（三）加強項目投資管控，提升政府投資效益。一是要強化組織領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)同聯(lián)動監(jiān)管機制，全面壓實項目業(yè)主的主體責(zé)任和行業(yè)主管部門的監(jiān)管責(zé)任。二是聚焦投資項目的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強項目前期論證與決策，規(guī)范項目審批程序，強化中標(biāo)后履約監(jiān)管，嚴(yán)格項目竣工驗收與移交，提升政府投資項目的管理水平。三是強化資金管理，提升使用效益，發(fā)揮財政投資評審的節(jié)流增效作用，充分運用績效評價結(jié)果，提升政府投資效益。  

本報告反映的上述主要問題，區(qū)審計局依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，下達了審計決定；對重大違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進一步查處。相關(guān)區(qū)級部門和單位正在積極整改，區(qū)審計局將跟蹤督促，年底前報告全面整改情況。  

下一步，我們將始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，依法嚴(yán)格履行審計監(jiān)督職責(zé)，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，以高質(zhì)量經(jīng)濟監(jiān)督促進全面深化改革，為推進彭山現(xiàn)代化建設(shè)提供更大貢獻。