眉山市彭山區發展和改革局

關于四川彭山經濟開發區2022-2024年度污水處理成本監審報告

根據眉山首創水務有限公司、四川彭山經濟開發區管理委員會提供的成本及相關資料，我們于2025年9月2日至9月12日對眉山首創水務有限公司（成眉石化園區污水處理廠）及四川彭山經濟開發區管理委員2022-2024年污水處理成本進行了監審。現將監審情況報告如下：

一、成本監審項目

四川彭山經濟開發區2022-2024年度污水處理成本監審。

二、成本監審依據

1.《中華人民共和國價格法》。

2.《中華人民共和國會計法》等有關法律、行政法規和財務會計制度規定。

   3.《政府制定價格成本監審辦法》（國家發改委令第8號）。

4.《四川省污水處理定價成本監審辦法》（川發改價格規〔2023〕254號）。

5.《四川省定價成本監審固定資產折舊技術規范》（川發改價格〔2023〕220號）。

6.四川唯實會計師事務所《關于眉山首創水務有限公司污水成本的審核報告》（唯審核[2025]02-001號）

三、成本監審程序

（一）書面通知。2025年9月2日，眉山市彭山區發展和改革局印發《關于對四川彭山經濟開發區2022-2024年度污水處理成本監審的通知》。

（二）資料初審。9月2日—9月5日，監審組對眉山首創水務有限公司、四川彭山經濟開發區管理委員會報送的成本資料完整性進行初步審核。

（三）實地審核。成本資料初審合格后，于9月8日—9月11日進行實地審核，9月12日形成成本監審初步意見。

（四）集體審議。9月12日，召開成本監審集體審議會議。

（五）意見告知。9月12日，向眉山市眉山首創水務有限公司、四川彭山經濟開發區管理委員會送達成本審核意見告知書。9月26日，眉山市眉山首創水務有限公司、四川彭山經濟開發區管理委員會反饋成本審核意見，無異議。

（六）出具報告。9月26日，形成成本監審報告。

四、項目基本情況

2014年5月25日，首創水務公司與成眉石化園區管理委員會簽訂了《彭山縣成眉石化園區污水處理廠項目特許經營合同》，取得成眉石化園區污水處理廠BOT項目一期第一階段30年特許經營權，負責項目投資、建設和運營工作。項目總投3449.82萬元。項目規劃一期用地面積30526.67m2，第一階段占地面積17264m2，采用“水解酸化+A2/O”工藝，出水水質執行《城鎮污水處理廠污染物排放標準》（GB18918---2002）中一級A標。項目規模5萬噸/日，一期第一階段規模為1萬噸/日，項目于2017年12月5日順利通過工程竣工驗收。

2024年4月完成提標改造預驗收，工藝采用“水解酸化+五段巴頓甫”，2024年8月廠區出水指標執行《四川省泯江、沱江流域水污染物排放標準》（DB51/2311-2016）。

五、主要成本核增核減說明

（一）污水處理生產成本

1、職工薪酬（含勞務費）

職工薪酬申報數2022年1,173,991.48元、2023年1,232,580.98元、2024年1,312,179.20元，核減濕地運行人員楊建勞務費2022年85,414.94元、2023年87,663.68元、2024年81,209.12元，核定職工薪酬2022年1,088,576.54元、2023年1,144,917.30元、2024年1,230,970.08元。

2、直接材料

直接材料包括藥劑費、水費。直接材料申報數2022年498,790.86元、2023年238,339.58元、2024年1,459,856.74元，按照設計污水處理量的75%同比例核增直接材料2022年669,774.99元、2023年120,732.39元、2024年91,403.96元，核定直接材料2022年1,168,565.85元、2023年359,071.97元、2024年1,551,260.70元。

3、動力費（電費）

動力費申報數2022年693,746.93元、2023年1,058,774.36元、2024年775,823.53元，按設計污水處理量的75%并按設備功率核增動力費2022年865,251.49元、2023年412,301.34元、2024年70,185.58元，核定動力費2022年1,558,998.42元、2023年1,471,075.70元、2024年846,009.11元。

4、折舊費

折舊費包括辦公設備折舊費、經營權轉固定資產折舊費、無形資產攤銷等，折舊費申報數2022年1,990,538.42元、2023年2,006,292.28元、2024年2,033,875.26元。根據《四川省定價成本監審固定資產折舊技術規范》規定的折舊年限區間范圍、企業固定資產的性質和實際使用情況及社會公允水平，確定企業固定資產折舊年限，按5%殘值率，核減折舊費2022年358,902.99元、2023年353,850.48元、2024年419,568.04（閑置資產49,836.61）元，核定折舊費2022年1,631,635.43元、2023年1,652,441.80元、2024年1,614,307.22元。

5、修理費

修理費申報數2022年156,700.08元、2023年142,577.16元、2024年209,095.72元，核定數與申報數一致。

6、監測檢驗費

監測檢驗費申報數2022年396,918.04元、2023年392,917.25元、2024年427,263.94元，核減在2022年列支的2021年監測檢驗費 67,924.53元，核定監測檢驗費2022年328,993.51元、2023年392,917.25元、2024年427,263.94元。

7、其他制造費用

其他制造費用申報數2022年168,385.36元、2023年127,236.17元、2024年173,089.79元，核定數與申報數一致。

（二）污泥處置成本

1、藥費

藥費申報數2022年40,134.15元、2023年69,387.32元、2024年71,267.01元，按照設計污水處理量的75%同比例核增藥費2022年53,892.03元、2023年35,148.58元、2024年4,462.14元，核定藥費2022年94,026.18元、2023年104,535.90元、2024年75,729.15元。

2、清運費

清運費申報數2022年68,718.17元、2023年120,514.70元、2024年141,904.87元，核減在2022年列支的2021年污泥清運費54,497.67元，按照設計污水處理量的75%同比例核增清運費2022年19,095.25元、2023年61,047.47元、2024年8,884.89元，核定清運費2022年33,315.75元（單位成本0.01元/m3）、2023年181,562.17元（單位成本0.07元/m3）、2024年150,789.76元（單位成本0.06元/m3）。

3、污泥處置費（管委會承擔）

污泥處置費申報數2022年2164156.76元，處置量1159.05噸；2023年1958399.36元，處置量1542.03噸；2024年2472420.25元，處理量2838.00噸，按照設計污水處理量的75%同比例核增污泥處置費2022年5111409.46元（單位成本1.87元/m3），處置量2737.50噸；2023年2781330.19元（單位成本1.02元/m3），處置量2190.00噸；2024年2623352.88元（單位成本0.96元/m3），處置量3011.25噸。

（三）期間費用

1、管理費用

管理費用申報數2022年798,135.21元、2023年851,940.13元、2024年640,772.00元，調減人工濕地運營人員薪酬2022年79,668.94元、2023年80,799.91元、2024年80,159.95元，調減2023年人工濕地職工福利費及辦公費1,984.75元，核定管理費用2022年718,466.27元、2023年 769,155.47元、2024年560,612.05元。

2、財務費用

財務費用申報數2022年922,515.41元、2023年699,092.06元、2024年628,045.06元，按照首創水務公司向中國郵政儲蓄銀行股份有限公司眉山市彭山區支行同期貸款利率計算核減利息支出2022年141,546.56元、2023年27,238.66元、2024年35,555.79元，核定財務費用2022年 780,968.85元、2023年671,853.40元、2024年592,489.27元。

（四）稅金及附加

稅金及附加申報數2022年107,132.87元、2023年151,729.97元、2024年210,141.39元，核減人工濕地增值稅附加2022年218.03元、2023年440.12元，核定稅金及附加2022年106,914.84元、2023年151,289.85元、2024年210,141.39元。

六、四川彭山經濟開發區2022-2024年污水處理單位成本

經審核，彭山經濟開發區污水處理總成本2022年12946956.53元、2023年9949964.33元、2024年7,641,758.19元，單位成本分別為2022年4.7295（4.73）元/m3、2023年3.6347（3.63）元/m3、2024年3.75（3.7498）元/m3。

七、提標后預增成本測算

（一）電費

提標后電費單價參照2024年電費單價，電量根據首創水務公司提供的設備耗用時長及設備功率計算耗電量，耗用時長為污水水質極差的情況下最高耗用時長，經測算，提標后電費增加672,653.77元/年。

（二）人工成本

提標后新增工藝、機修、出納三人薪酬，另外兩名脫泥工由勞務派遣人員轉為正式員工；首創水務公司所有員工（不含勞務派遣人員）薪酬按目前薪酬標準上浮37.5%，經測算，提標后人工成本增加 948,493.10元/年。

（三）房土兩稅

因提標新建的構筑物占用一期二階段土地，預計房產稅增加16,786.71元/年、土地使用稅增加73,596.00元/年。

（四）除臭填料更新處置費

因提標改造增加除臭設備，預計兩年更換一次除臭填料，將產生填料更換費用和危廢處置費用。根據貝卡特環境技術（北京）有限公司報價，填料更換費用為157,207.00元；根據成都興蓉環保科技股份有限公司報價，危廢處置費用為600,000.00元，經測算，預計增加除臭填料更新處置費378,603.50元/年。

經測算，提標后預增成本為2,090,133.08元/年，按照設計污水處理量的75%（即273.75萬m3）計算，增加單位成本0.76元/m3。

八、其他說明事項

（一）因審核期間污水處理量未達到75%，直接材料及污泥處置成本按照污水處理量同比例調增；電費按照設備功率法計算調增，達到75%污水處理量的機器設備耗用時長由首創水務公司提供。

（二）2024年提標改造設備由四川彭山經濟開發區管理委員會購置，本次審核新增第一次和第二次提標后新增設備折舊費用（預估），同時替換部分原首創水務公司購置設備，公司已提供相關替換設備資料，故已作替換設備折舊核減。

（三）第一次提標改造預估單位成本測算：

工程總價2937.53萬元；

年折舊攤銷金額175.44萬元÷75%污水處理量273.75萬m3=第一次提標改造工程預估單位成本0.64元/m3；

第二次提標擴容改造工程預估單位成本測算：

工程總價3577.59萬元；

年折舊攤銷金額266.58萬元÷75%污水處理量273.75萬m3=第二次提標擴容改造工程預估單位成本0.97元/m3；

上述兩項共計：1.61元m3。

九、成本審核結論

四川彭山經濟開發區污水處理2022年單位成本4.73元/m3；

四川彭山經濟開發區污水處理2023年單位成本3.63元/m3；

四川彭山經濟開發區污水處理2024年單位成本3.75元/m3；

提標后預增單位成本0.76元/m3；

四川彭山經濟開發區提標改造擴容工程預估單位成本1.61元/m3；

提標改造后合計（預計）單位成本6.13元/m3。

附件：四川彭山經濟開發區2022-2024年污水處理成本核定表

十、其他需要說明的事項

1. 眉山首創水務有限公司、四川彭山經濟開發區管理委員會對提供資料的真實性、合法性負責。

2. 本結論僅用于價格主管部門定調價參考依據之一，不作他用。

監審人員：何大康   付曉

眉山市彭山區發展和改革局

                              2025年9月26日